你好；  那你 結(jié)轉(zhuǎn)即可 ： 借  銷項(xiàng)稅1 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 99      貸進(jìn)項(xiàng)稅100  ；        借   應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 99 貸      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 99     ； 本月抵減：   
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果    銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅  和留抵進(jìn)項(xiàng)稅  做 ：借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款