不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-16 21:30

國(guó)稅局人說(shuō)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票不用勾選認(rèn)證。我想是不是在第6行農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)銷發(fā)票填寫下數(shù)據(jù)，然后第15在填下轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)，對(duì)嗎？申報(bào)表上的金額是寫不含稅金額嗎？

郭老師 解答

2022-04-16 21:37

你好對(duì)的
是不含稅的

不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-16 21:41

當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄：
借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 

月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：應(yīng)交稅法——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(未交增值稅)

當(dāng)對(duì)應(yīng)繳納增值稅進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候( 進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額之間的差額)，會(huì)計(jì)分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)    請(qǐng)問(wèn)我的分錄對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-04-16 21:43

借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
借管理費(fèi)用，福利費(fèi)
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)貸庫(kù)存商品
你的第二個(gè)分錄刪除，改我寫的其他的都對(duì)。

不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-16 21:54

請(qǐng)問(wèn)哪個(gè)是我的第二個(gè)分錄？我上面寫的幾個(gè)分錄都是圍繞進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出寫的，請(qǐng)老師看下

郭老師 解答

2022-04-16 22:02

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄：
借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
這個(gè)得

不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-17 09:23

請(qǐng)問(wèn)我當(dāng)月沒(méi)有銷項(xiàng)稅額，要寫借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   這個(gè)分錄嗎？

郭老師 解答

2022-04-17 09:26

不用的
轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示留底

不安的草叢 追問(wèn)

2022-04-17 09:40

好的，謝謝。。

郭老師 解答

2022-04-17 09:41

不用客氣
周末愉快