靜如止水 追問

2022-04-15 19:00

老師我接手的賬有固定資產(chǎn)11580，就這個資產(chǎn)原值，沒看到賬本有折舊，那我就填資產(chǎn)原值11580，和資產(chǎn)計稅基礎11580，這樣填可以嗎？

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:05

你的意思，你從賬面上查詢后，交接前的會計，每個月未對固定資產(chǎn)計提折舊是么？這樣是不太符合會計準則，但是如果真的沒有計提，你的原值就填11580、計稅基數(shù)就填11580！

靜如止水 追問

2022-04-15 19:06

我這樣填有風險嗎？

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:09

小企業(yè)， 沒有很么大風險 ，年報大概率不會產(chǎn)生疑點 ，如果有疑點，稅管員會聯(lián)系你解釋，你只要如實回答就可以了，如果不放心，你就把該固定資產(chǎn)按照類別屬性，我看你的固定資產(chǎn)好像是電子設備，你按照3年補提下折舊，在填列也可以！

靜如止水 追問

2022-04-15 19:11

老師您能告訴我補提分錄嗎？一次補提嗎？

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:14

不知道你執(zhí)行的是什么會計準測，也不知道你們財務軟件有沒有固定資產(chǎn)系統(tǒng)，最簡單的方法就是反結(jié)賬到21年年12月， 借：管理費用  貸：累計折舊  按照固定資產(chǎn)達到預定使用狀態(tài)后至今的月份計提折舊額！

靜如止水 追問

2022-04-15 19:28

老師我的工資薪金賬載填的是226800，但是納稅調(diào)整明細表填出現(xiàn)職工薪酬是252281.96是怎么回事

靜如止水 追問

2022-04-15 19:34

為什么工會繳費和保障性交款都加起來的數(shù)是納稅調(diào)整明細表的職工薪酬是嗎？

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:34

職工薪酬納稅調(diào)整表中的賬載金額就是平時管理費用-職工工資的金額合計，該金額等于應付職工薪酬-職工工資借方余額，正常情況下，賬載金額與實際發(fā)生額是一致的，但是如果你上年度工資計提了，但是應付職工薪酬中沒有發(fā)放，就要全額調(diào)增未發(fā)的數(shù)字！不知道這252281.96是不是你填列的！也就是正常的賬載和實發(fā)都應該填寫226800！

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:37

因為這些工資、社保、公積金、工會經(jīng)費計提都是管理費名下的二級科目，發(fā)放支付在應付職工薪酬下面的二級科目，左邊計提，右邊繳納，數(shù)字應該是一致的，除非財務入賬的時候沒有將社保的個人踢出來，就會造成應付職工薪酬與管理費用科目余額不相符！

靜如止水 追問

2022-04-15 19:39

老師是納稅調(diào)整明細表5000表的職工薪酬是這個職工調(diào)整明細表的總額

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:44

你要先填寫職工薪酬支出納稅調(diào)整表A105050表，然后數(shù)據(jù)會自動帶到納稅調(diào)整明細表A1050000表

靜如止水 追問

2022-04-15 19:45

工會經(jīng)費我們是籌備金的形式繳納，每月都交計入管理費

秦楓老師 解答

2022-04-15 19:56

如果貴公司建立了工會組織，稅前可按照職工工資總額的2%的工會經(jīng)費進行扣除，其中，扣除部分的40%向稅務部門納稅（也就是工資的千分之八）60%按月有各單位劃撥給本單位工會。如果貴公司未建立了工會組織，按照工資千分之八繳納到稅務局！