薄荷之夜り微微涼 追問

2017-04-14 17:29

哎，看沒看懂，一般計(jì)稅  我提的問題，我要問的進(jìn)我當(dāng)月賬面上有進(jìn)項(xiàng)稅額2000，銷項(xiàng)稅額6000，預(yù)交3000，可減免稅控設(shè)備  820 ，我要月末  進(jìn)項(xiàng) 和銷項(xiàng)怎么轉(zhuǎn)，，我這應(yīng)交的銷項(xiàng)稅 180  怎么做分錄 ，           
簡易計(jì)稅按你第一個(gè)分錄沒有問題，一般計(jì)稅預(yù)交小于當(dāng)月應(yīng)交的，差額往哪個(gè)科目里放

薄荷之夜り微微涼 追問

2017-04-14 17:32

簡易計(jì)稅應(yīng)交和未交一致當(dāng)然可以，  一般計(jì)稅應(yīng)交大于未交  ，或小于未交，就你那第一個(gè)簡單的分錄就可以完成了嗎

張偉老師 解答

2017-04-14 16:49

借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
  貸：銀行存款 
月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

張偉老師 解答

2017-04-14 17:24

金稅盤和報(bào)稅盤共820元的賬務(wù)處理： 
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)）， 
  借：管理費(fèi)用820 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金820 
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）820 
貸：管理費(fèi)用820

張偉老師 解答

2017-04-17 09:35

財(cái)會[2016]22號財(cái)政部 
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