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送心意

梓蘇老師

職稱初級會計師,會計師 ,稅務(wù)師

2022-04-15 10:54

你好
首先是抵消的存貨跌價準(zhǔn)備,合并報表不認(rèn)可部分。
這里是2個年度的
1.通過你的分錄抵消
2.上年度是未分配利潤抵消
合并報表是相當(dāng)于從最開始全部重來一次。
這里是處理的是出售存貨時
你出售存貨結(jié)轉(zhuǎn)時,是不是要將存貨跌價準(zhǔn)備沖營業(yè)成本
這里之前抵消 了,現(xiàn)在出售了補回來

劉小楊 追問

2022-04-15 11:15

老師,個別報表上結(jié)轉(zhuǎn)成本時存貨跌價準(zhǔn)備,借:存貨跌價準(zhǔn)備  200  貸:主營業(yè)務(wù)成本   200,之前存貨跌價準(zhǔn)備抵消了,現(xiàn)在補回來,不是應(yīng)該,借:存貨   200  貸:營業(yè)成本   200

劉小楊 追問

2022-04-15 11:27

補回來,貸方是存貨(存貨跌價準(zhǔn)備)借方是營業(yè)成本,借方還是有點不懂

梓蘇老師 解答

2022-04-15 11:39

這里之前抵消了(年初的那一筆),現(xiàn)在出售了補回來(年初的那個相反分錄,但是不是未分配利潤)

劉小楊 追問

2022-04-15 11:49

大概懂了,老師,但是年初那筆貸:未分配利潤—年初  是替換的上年的資產(chǎn)減值損失,現(xiàn)在怎么變成營業(yè)成本了?下面這筆應(yīng)收賬款和壞賬的懂了。

梓蘇老師 解答

2022-04-15 14:01

你好,因為上年做的就是營業(yè)成本。但是合并報表調(diào)整的年初損益類,去年已經(jīng)轉(zhuǎn)未分配利潤了,只能用未分配利潤—年初 去寫。
本年這個是發(fā)生的,所以還是用損益類

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