一切皆是命 追問

2017-04-16 22:11

恩意思我預(yù)交的稅多了這個月抵減19652..剩余的五萬多以后抵扣，那么我月抵咋樣結(jié)轉(zhuǎn)稅不交稅這種情況預(yù)交的還有余額

一切皆是命 追問

2017-04-17 08:53

具體的分錄

王雁鳴老師 解答

2017-04-14 23:59

您好，申報時就填寫進項100萬元，銷項80萬元，5萬元填寫到預(yù)交欄即可。

王雁鳴老師 解答

2017-04-16 21:54

您好，那就把預(yù)繳的調(diào)整到應(yīng)納稅額為0。

王雁鳴老師 解答

2017-04-16 22:23

您好，賬務(wù)按實際處理即可。

王雁鳴老師 解答

2017-04-17 09:08

您好，預(yù)交稅時，借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅，75632，貸：銀行存款，75632。 
其他結(jié)轉(zhuǎn)時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。 
請參考：http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html