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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-04-14 09:52

就是公司自建的展館和機器設(shè)備等,都是沒有發(fā)票的,這樣是不是不利于外賬呢?老師能具體說下嗎?

1OO 追問

2017-04-14 09:57

意思是說,無發(fā)票的固定資產(chǎn)不能提折舊,所得稅就會增加。 
我公司屬于商貿(mào)企業(yè),主要銷售鋁型材,但是倉庫又購買了兩臺包裝設(shè)備,請了10個包裝工人,請問型材回到公司,再進行包裝的過程,這個成本要核算嗎?簡言之,就是主營銷售產(chǎn)品的企業(yè),成本是如何核算的,主要涉及哪些?

1OO 追問

2017-04-14 10:07

就是型材購進的金額就是成本,其他包裝用的輔料,及人工,水電等都進“銷售費用”?沒有“制造費用”?也沒有“生產(chǎn)成本”? 
另外,就是關(guān)于4月份倉庫開始陸續(xù)進了一些型材,包裝工人也進行了產(chǎn)品包裝,稅務(wù)局的人來查看了,就說,你現(xiàn)在購進的這些如何入賬,開不開票,我就說會入賬。那老師,像現(xiàn)在這樣,我要怎么做?因為確實現(xiàn)在購買的這些都沒發(fā)票,我4月份是不是要做一些暫估入庫的東西進去,就是發(fā)票后續(xù)開進來。因為4月份我們就算正式經(jīng)營了,只是沒開始銷售。

鄒老師 解答

2017-04-14 09:51

你好,可以的

鄒老師 解答

2017-04-14 09:53

你好,是的,不能做固定資產(chǎn)核算,不能抵扣所得稅

鄒老師 解答

2017-04-14 09:58

是的 
按購進成本結(jié)轉(zhuǎn),相關(guān)費用計入銷售費用核算

鄒老師 解答

2017-04-14 10:09

是,是的 
購進這些是需要按規(guī)定取得發(fā)票的,否則稅務(wù)上成本是不可以扣除的

1OO 追問

2017-04-17 08:33

@鄒老師:老師,還是回到關(guān)于車間成本核算的問題,怎么又有老師說我們這個可以核算生產(chǎn)成本和制作費用呢?因為他說我們不是純商貿(mào),還有簡單加工,即包裝。那請問老師,我到底是要采取哪種方案呢?我現(xiàn)在還是一頭霧水啊。請老師指教,謝謝老師!

鄒老師 解答

2017-04-17 08:34

你好,如果只是簡單的包裝是按商業(yè)企業(yè)處理的

1OO 追問

2017-04-17 08:35

@鄒老師:就是將購進的鋁型材先組裝(即穿條),再進行包裝(覆膜貼標簽等),這個屬于簡單包裝嗎?

鄒老師 解答

2017-04-17 08:37

你好,屬于的

1OO 追問

2017-04-17 09:16

@鄒老師:老師,那屬于簡單包裝,我就可以按照純商業(yè)去核算,車間里的全部計入“銷售費用”?購進的鋁型材計入“主營業(yè)務(wù)成本”?并且鋁型材入庫計入“庫存商品”,購進的包裝輔料計入“原材料”?

鄒老師 解答

2017-04-17 09:17

你好,購進的計入庫存商品,包裝輔料計入銷售費用

1OO 追問

2017-04-17 09:19

@鄒老師:老師,我還特別想知道,我們這樣的是核算生產(chǎn)成本好點還是直接核算“銷售費用”好點呢?

鄒老師 解答

2017-04-17 09:20

你好,計入費用

1OO 追問

2017-04-17 09:25

@鄒老師:稅務(wù)局到時不會說這樣做不行吧?因為我還是第一次做這樣的公司會計,沒什么經(jīng)驗。 
購進的鋁型材計入“庫存商品”,月末全部結(jié)轉(zhuǎn)入“主營業(yè)務(wù)成本”,購進的包裝輔料直接計入“銷售費用”,月末也無需結(jié)轉(zhuǎn)? 
車間的房租、水電、人工、設(shè)備零配件等否計入“銷售費用”?那什么就沒有生產(chǎn)部,就都是“銷售部”了?

鄒老師 解答

2017-04-17 09:25

你好,是的 ,沒有問題的

1OO 追問

2017-04-17 09:33

@鄒老師:剛才句子不通順,漏了幾個字,我意思是等于就只有銷售部,除了管理費用和財務(wù)費用,其他全部計入:銷售費用,對嗎?那這樣是不是我們這樣核算就比較簡單了? 
那老師,假如老板讓我核算沒噸型材的銷售成本?我怎么弄呢?

鄒老師 解答

2017-04-17 09:40

是 的 
是的 
重量*單位成本

1OO 追問

2017-04-17 09:49

@鄒老師:我知道是重量*單位成本,就是我要將哪些要素考慮進來,來計算這個成本?

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你好,可以的
2017-04-14 09:51:37
你好,可以的
2017-04-15 10:40:29
法人直接付款,貸方就用其他應(yīng)付款。
2023-05-05 10:35:04
您好,可以這樣寫了。
2017-02-17 11:15:03
你好,是需要做賬的 借:其他應(yīng)收款—員工 貸:庫存現(xiàn)金 借:管理費用—差旅費 庫存現(xiàn)金 貸:其他應(yīng)收款—員工
2019-07-26 16:17:41
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