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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-04-14 13:43

你好,小規(guī)模納稅人免交增值稅的分錄是
借:應收賬款等科目    , 貸:主營業(yè)務收入  ,應交稅費—應交增值稅
借:應交稅費—應交增值稅   , 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免     

Helen 追問

2022-04-14 13:44

我開票中沒有體現(xiàn)稅額的,那做賬中需要體現(xiàn)出來的是嗎

鄒老師 解答

2022-04-14 13:47

你好,是的,是這樣的

Helen 追問

2022-04-14 14:16

個稅的退稅做賬怎么做

鄒老師 解答

2022-04-14 14:16

你好,這個款項會支付給個人嗎?

Helen 追問

2022-04-14 14:17

個稅的手續(xù)費退稅部分

Helen 追問

2022-04-14 14:17

不會給個人

鄒老師 解答

2022-04-14 14:18

你好,如果不退
借:銀行存款,貸:營業(yè)外收入,應交稅費—應交增值稅 

Helen 追問

2022-04-14 14:31

那我這部分稅是按照1%交嘛

鄒老師 解答

2022-04-14 14:35

你好,你單位是小規(guī)模納稅人? 

Helen 追問

2022-04-14 14:55

對啊、小規(guī)模納稅人

Helen 追問

2022-04-14 14:55

那這個增值稅申報表怎么填呢

Helen 追問

2022-04-14 14:55

我其他都是免稅的,就這部分要交稅

鄒老師 解答

2022-04-14 15:00

你好,登記的類型是個體戶,還是有限公司? 

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相關問題討論
不是,是針對小微企業(yè)國家有免稅優(yōu)惠,并不是只要是小規(guī)模就免
2015-12-08 12:46:10
小規(guī)模納稅人 填表 時:增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)附列資料 這個表需要填嗎?沒有差額納稅不填寫,現(xiàn)在小規(guī)模是不是不超10萬就免交增值稅,月銷售額不超過10萬免增值稅不包括專票
2019-05-08 16:38:59
你好 借;應收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借;應交稅費-應交增值稅 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
2019-06-14 21:26:44
您好,季度開普票不超過30萬免征增值稅
2020-12-29 11:28:41
免稅的不用交稅。不需要繳納。
2022-04-15 14:57:03
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