星雄公司是增值稅一般納稅人,增值稅稅率 18% 2020 年8 月有關生產經營業(yè)務如下: 從眾誠公司購進生產用原材料,取得眾誠公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的貨款 2000000 元,增值稅稅額260000 元。 合同約定運輸費由該公司負責,取得了運輸公司開具 的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的運輸費 50000 元. (2)從希望公司購進維修設備用零部件,由于希望公司為小規(guī)模納稅人,取得希望公司開 具的增值稅普通發(fā)票上注明的價款為 103000 元 (3)從農業(yè)生產者手中購進免稅農產品,農副產品收購憑證 上注明收購貨款是500000元。 委托運輸公司運輸,取得了運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的運費20000元。購進的 農副產品加工后銷售,可以按 10%的稅率抵扣增值稅。 試計算該企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額,
單薄的硬幣
于2022-04-14 09:11 發(fā)布 ??912次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2022-04-14 09:56
業(yè)務1可以抵扣進項稅額26000+50000*0.09=30500
相關問題討論

您好!專用發(fā)票是一般納稅人使用的,普通發(fā)票小規(guī)模和一般納稅人都可以用。
達到一般納稅人標準,連續(xù)12個月收入超過標準(商貿80萬,工業(yè)50萬,服務業(yè)500萬)的小規(guī)模納稅人都要成為一般納稅人。
2016-04-11 14:13:33

一般納稅人可以開專票也可以開普票,一般納稅人給小規(guī)模開發(fā)票一般是開普票,因為小規(guī)模抵扣不了專票
2018-01-07 11:36:31

您好,是的啊。按照自己可以開的征收率或者是稅率來開票
2019-11-21 16:53:16

您好
一般納稅人跟小規(guī)模納稅人都可以申請普票跟專票
2019-09-09 15:33:03

不一樣,小規(guī)模納稅人發(fā)出的是小規(guī)模納稅人專用發(fā)票,普通發(fā)票只有一般納稅人才能發(fā)出。
2023-03-09 17:21:20
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