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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-04-13 16:38

本申報表適用于營業(yè)稅改征增值稅,負(fù)有文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)繳納義務(wù)的繳納義務(wù)人,向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報時使用。

如下:

(一)“繳納義務(wù)人識別號”,填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為繳納義務(wù)人確定的號碼;

(二)“繳納義務(wù)人名稱”,填寫繳納義務(wù)人名稱全稱,不得填寫簡稱;

(三)“費(fèi)款所屬期”,指繳納義務(wù)人申報的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日;

(四)“填表日期”,指繳納義務(wù)人填寫本表的具體日期;

(五)第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”:反映繳納義務(wù)人本期提供廣告業(yè)等增值稅應(yīng)稅服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費(fèi)用。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的,本欄填寫扣除之前的全部含稅價款和價外費(fèi)用。“本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(六)第2欄“扣除項目期初金額”:反映本期期初扣除項目金額。為上期本表第5欄“扣除項目期末余額”。

(七)第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”:反映繳納義務(wù)人支付給試點地區(qū)或非試點地區(qū)的其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費(fèi)。等于文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表附列資料《應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單》的“合計”項。“本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(八)第4欄“本期扣除額”:反映本期實際扣除的價款數(shù)額。若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”≤第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”,則第4欄“本期扣除額”=第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”;若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”>第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”,則第4欄“本期扣除額”=第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”。 “本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(九)第5欄“扣除項目期末余額”:反映本期期末尚未扣除項目金額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù),與“本月(期)”數(shù)相同。

(十)第6欄“計費(fèi)銷售額”:反映計算文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的銷售額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(十一)第8欄“應(yīng)繳費(fèi)額”:反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)金額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(十二)第9欄“期初未繳費(fèi)額”:反映本期期初欠繳費(fèi)額、應(yīng)繳未繳上期費(fèi)額等合計數(shù)。等同于上期本表第14欄“期末未繳費(fèi)額”。

(十三)第10欄“本期已繳費(fèi)額”:反映本期已繳上期費(fèi)額、已繳欠繳費(fèi)額、已預(yù)繳本期費(fèi)額等合計數(shù)。按表中公式計算填列。其中,“本期預(yù)繳費(fèi)額”填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費(fèi)額;“本期繳納上期費(fèi)額”填寫本期繳納的上期應(yīng)繳未繳費(fèi)額;“本期繳納欠費(fèi)額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費(fèi)額。“本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。

(十四)第14欄“期末未繳費(fèi)額”:反映本期期末應(yīng)繳未繳費(fèi)額。按表中公式計算填列。其中,“欠繳費(fèi)額”反映已形成的欠費(fèi)額,按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù),與“本月(期)數(shù)”相同。

(十五)第16欄“本期應(yīng)補(bǔ)(退)費(fèi)額”:反映本期應(yīng)納費(fèi)額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額。按表中公式計算填列。

(十六)第17欄“本期檢查已補(bǔ)繳費(fèi)額”:反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查已補(bǔ)繳的費(fèi)額。

害怕的奇跡 追問

2022-04-13 16:45

120000填在第一欄、35000填在第幾欄

樸老師 解答

2022-04-13 16:59

同學(xué)你好
12萬填寫計稅基數(shù)

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好,都是按35000/(1+稅率)填寫的
2017-04-11 15:59:13
你好,你季度需要交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)銷售額是多少?
2020-01-07 16:12:46
本申報表適用于營業(yè)稅改征增值稅,負(fù)有文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)繳納義務(wù)的繳納義務(wù)人,向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報時使用。 如下: (一)“繳納義務(wù)人識別號”,填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為繳納義務(wù)人確定的號碼; (二)“繳納義務(wù)人名稱”,填寫繳納義務(wù)人名稱全稱,不得填寫簡稱; (三)“費(fèi)款所屬期”,指繳納義務(wù)人申報的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日; (四)“填表日期”,指繳納義務(wù)人填寫本表的具體日期; (五)第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”:反映繳納義務(wù)人本期提供廣告業(yè)等增值稅應(yīng)稅服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費(fèi)用。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的,本欄填寫扣除之前的全部含稅價款和價外費(fèi)用?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。 (六)第2欄“扣除項目期初金額”:反映本期期初扣除項目金額。為上期本表第5欄“扣除項目期末余額”。 (七)第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”:反映繳納義務(wù)人支付給試點地區(qū)或非試點地區(qū)的其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費(fèi)。等于文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報表附列資料《應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單》的“合計”項?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。 (八)第4欄“本期扣除額”:反映本期實際扣除的價款數(shù)額。若第2欄“扣除項目期初金額”%2B第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”≤第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”,則第4欄“本期扣除額”=第2欄“扣除項目期初金額”%2B第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”;若第2欄“扣除項目期初金額”%2B第3欄“扣除項目本期發(fā)生額”>第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”,則第4欄“本期扣除額”=第1欄“按適用費(fèi)率征收的計費(fèi)收入”。 “本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。 (九)第5欄“扣除項目期末余額”:反映本期期末尚未扣除項目金額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù),與“本月(期)”數(shù)相同。 (十)第6欄“計費(fèi)銷售額”:反映計算文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的銷售額。按表中公式計算填列?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。 (十一)第8欄“應(yīng)繳費(fèi)額”:反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)金額。按表中公式計算填列。“本年累計”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。 (十二)第9欄“期初未繳費(fèi)額”:反映本期期初欠繳費(fèi)額、應(yīng)繳未繳上期費(fèi)額等合計數(shù)。等同于上期本表第14欄“期末未繳費(fèi)額”。 (十三)第10欄“本期已繳費(fèi)額”:反映本期已繳上期費(fèi)額、已繳欠繳費(fèi)額、已預(yù)繳本期費(fèi)額等合計數(shù)。按表中公式計算填列。其中,“本期預(yù)繳費(fèi)額”填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費(fèi)額;“本期繳納上期費(fèi)額”填寫本期繳納的上期應(yīng)繳未繳費(fèi)額;“本期繳納欠費(fèi)額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費(fèi)額?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。 (十四)第14欄“期末未繳費(fèi)額”:反映本期期末應(yīng)繳未繳費(fèi)額。按表中公式計算填列。其中,“欠繳費(fèi)額”反映已形成的欠費(fèi)額,按表中公式計算填列?!氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù),與“本月(期)數(shù)”相同。 (十五)第16欄“本期應(yīng)補(bǔ)(退)費(fèi)額”:反映本期應(yīng)納費(fèi)額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額。按表中公式計算填列。 (十六)第17欄“本期檢查已補(bǔ)繳費(fèi)額”:反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查已補(bǔ)繳的費(fèi)額。
2022-04-13 16:38:15
文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)一般是廣告業(yè)和娛樂業(yè)需要報送的,如果貴單位發(fā)生了如上的業(yè)務(wù)就需要報送
2020-07-11 16:37:19
你好,把本期開具發(fā)票含稅金額填寫在應(yīng)稅收入上,同時把收到的發(fā)票填寫附表一
2021-07-04 12:48:01
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