(1)某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,于2019年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。 ①為甲企業(yè)加工一批化妝品,甲企業(yè)提供的原材料成本為20萬元,加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費(fèi)及代墊輔助材料價(jià)款共計(jì)8萬元,增值稅1.04萬元。②進(jìn)口一批化妝品作為原材料,關(guān)稅完稅價(jià)格為70萬元,關(guān)稅為15萬元;支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用進(jìn)口化妝品的80%。③將護(hù)膚品和化妝品組成成套化妝品銷售,某大型商場一次購買240套。該企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票,注明金額48萬元(不含稅),其中包括護(hù)膚品18萬元,化妝品30萬元。④銷售其他化妝品取得不含稅銷售額150萬元。①該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。②該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額。
瀟灑的羽毛
于2022-04-13 09:41 發(fā)布 ??3154次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-04-13 10:03
1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
1.04+85/(1-0.15)*0.13+0.18=14.22
銷項(xiàng)稅額是
(48+150)*0.13=25.74
應(yīng)交增值稅25.74-14.22=11.52
相關(guān)問題討論

您好,填在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額 那欄
2020-10-09 11:08:51

你好,是的呢,填在1欄里面的呢
2020-04-15 10:50:01

1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
1.04+85/(1-0.15)*0.13+0.18=14.22
銷項(xiàng)稅額是
(48+150)*0.13=25.74
應(yīng)交增值稅25.74-14.22=11.52
2022-04-13 10:03:03

你好‘
(1) 計(jì)算業(yè)務(wù)(1)對(duì)應(yīng)委托加工環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅: (4分)。
(20加上8)/(1-5%)*5%
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)進(jìn)口環(huán) 節(jié)對(duì)應(yīng)的消費(fèi)稅: (4 分)。
70*(1加上20%)/(1-5%)*5%
2020-07-12 15:04:56

你好,你現(xiàn)在具體疑問是什么呢?
2022-04-19 15:09:08
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暖暖老師 解答
2022-04-13 10:03