冉笑笑 追問

2017-04-13 09:44

不是應(yīng)該  借:銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅額嗎

冉笑笑 追問

2017-04-13 09:50

因?yàn)槎路萦衅掌睂Ｆ?，做銷售收入分錄的時(shí)候，借:銀行存款（普票不含稅收入加專票不含稅收入加普票稅額）貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （普票不含稅收入加專票的不含稅收入)，應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－銷項(xiàng)稅額（普票的稅額），我少記了專票的稅額，應(yīng)該怎么做分錄，但是專票的收入我已經(jīng)加進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入過了

鄒老師 解答

2017-04-13 09:13

你好，普通發(fā)票，專用發(fā)票都需要做應(yīng)交稅費(fèi)，普通發(fā)票減免的稅額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入就是了

鄒老師 解答

2017-04-13 09:29

借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
做這個(gè)調(diào)整

鄒老師 解答

2017-04-13 09:44

你好，是調(diào)整收入，同時(shí)調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)的

冉笑笑 追問

2017-04-13 09:59

為什么要借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，專票的收入我加進(jìn)去了，只是稅額沒加進(jìn)去，老師，你好像沒明白我說的什么，你再看看

鄒老師 解答

2017-04-13 13:43

那應(yīng)當(dāng)是  借:銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅額（專用發(fā)票的稅額 ）