A公司（一般納稅人）向B公司（一般納稅人）采購W商品，A公司當月已付款而且貨已經(jīng)收到，B公司次月開票，同時在當月A公司已經(jīng)將W商品出售并開出發(fā)票，請問從商品入庫到次月收到發(fā)票怎么入賬，還有收入記賬如何結(jié)轉(zhuǎn)成本

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-04-12 16:17

借：庫存商品

應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)進項增值稅
貸：銀行存款
銷售及結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
次月到票
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項
貸：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)進項增值稅

陪你考證的初級班主任追問

2022-04-12 18:01

謝謝，如果跨年度也是么做嗎?

家權(quán)老師解答

2022-04-12 18:04

跨年了把主營業(yè)務(wù)收入和成本，改為以前年度損益調(diào)整科目。

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