某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (4)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品一批，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款300000元;另開(kāi)具普通發(fā)票，收取代墊運(yùn)費(fèi)8 000元。 (5)用甲產(chǎn)品與汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)換取小汽車(chē)一輛，將換入的小汽車(chē)提供給管理部門(mén)使用，換出的甲產(chǎn)品的不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為150000元，換入的小汽車(chē)的不含稅價(jià)款為20000元，該生產(chǎn)企業(yè)向汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)支付了差價(jià)，雙方互開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (6)銷(xiāo)售一批甲產(chǎn)品零部件，取得含稅銷(xiāo)售額58000元。 (7)提供維修業(yè)務(wù)，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額34 800元。 (8)轉(zhuǎn)讓自己使用6年的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含稅收入24 360元(該設(shè)備購(gòu)入時(shí)未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額)。企業(yè)取得的上述相關(guān)發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-11 20:55

業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是
300000*0.13+8000/1.13*0.13=39920.35

暖暖老師解答

2022-04-11 20:56

業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20000*0.13=2600
銷(xiāo)項(xiàng)稅額是150000*0.13=19500

暖暖老師解答

2022-04-11 20:57

業(yè)務(wù)6銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是58000/1.13*0.13=6672.57

暖暖老師解答

2022-04-11 20:57

業(yè)務(wù)7銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算34800/1.13*0.13=4003.54

暖暖老師解答

2022-04-11 20:57

業(yè)務(wù)89應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
24360/1.03*0.02=473.01

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