沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 18:14

一般納稅人，老師

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 18:15

一般納稅人，上期登分錄：金稅盤可抵扣的是820元，應(yīng)交稅費(fèi)500，上期已認(rèn)證通過(guò)進(jìn)項(xiàng)是100，上期就登了認(rèn)證100元， 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。
借庫(kù)存商品688.24應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100 貸庫(kù)存現(xiàn)金688.24（當(dāng)月認(rèn)證抵扣了）
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-420(負(fù)數(shù))
摘要：減免本期稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅400 貸管理費(fèi)用400，請(qǐng)問(wèn)這樣登是正確的嗎

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 18:33

二、應(yīng)交稅費(fèi)500，當(dāng)月無(wú)認(rèn)證發(fā)票，上期留抵稅額是420
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-420(負(fù)數(shù))
借記庫(kù)存商品2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500貸：銀行存款3441.18 
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當(dāng)月的
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
次月交納增值稅 
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
貸：銀行存款 等科目80
請(qǐng)問(wèn)這是樣登嗎

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 21:04

我是一般納稅人，你說(shuō)這兩筆分錄不要做，我的進(jìn)項(xiàng)怎么弄。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-420(負(fù)數(shù))
借記庫(kù)存商品2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500貸：銀行存款3441.18 
這兩筆分錄不需要做

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 21:07

請(qǐng)問(wèn)這筆分錄，是什么情況做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-420(負(fù)數(shù))

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 21:09

搞錯(cuò)了，請(qǐng)問(wèn)老師指的期末沒(méi)有應(yīng)納稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是啥意思？

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 21:22

老師這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是80，應(yīng)交稅費(fèi)500，當(dāng)月無(wú)認(rèn)證發(fā)票，上期留抵稅額是420(銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)）
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當(dāng)月的
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
次月交納增值稅 
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
貸：銀行存款 等科目80

沉浮 追問(wèn)

2015-10-26 22:51

應(yīng)交稅費(fèi)500，當(dāng)月無(wú)認(rèn)證發(fā)票，但有進(jìn)商品2941。18不含稅的，是平進(jìn)平出，上期留抵稅額是420(銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)）
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。
借庫(kù)存商品2941。18，應(yīng)交稅費(fèi)500（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），貨：銀行存款3441。18，（未認(rèn)證的）（附件是什么）
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當(dāng)月的
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
下個(gè)月交納增值稅 
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 80
貸：銀行存款 等科目80
下個(gè)月認(rèn)證的時(shí)候 借； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）500 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
下個(gè)月有交增值稅900
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅400（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅400請(qǐng)問(wèn)這樣就行了嗎？

沉浮 追問(wèn)

2015-10-27 10:08

借庫(kù)存商品2941。18，應(yīng)交稅費(fèi)500（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），貨：銀行存款3441。18，（未認(rèn)證的），請(qǐng)問(wèn)這個(gè)摘要怎么寫

鄒老師 解答

2015-10-26 18:04

我都有點(diǎn)被你繞暈了，簡(jiǎn)單問(wèn)題復(fù)雜化了
取得金稅盤發(fā)票  借；管理費(fèi)用820  貸；銀行存款820
假如是一次性抵扣就  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值 820  貸；管理費(fèi)用 820
假如你填寫是分期抵扣的，按抵扣的金額 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值  貸；管理費(fèi)用
就是這樣，跟你收入沒(méi)有關(guān)系

鄒老師 解答

2015-10-26 18:10

小規(guī)模沒(méi)有轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

鄒老師 解答

2015-10-26 18:17

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-420(負(fù)數(shù))
一般納稅人期末沒(méi)有應(yīng)納稅額無(wú)需進(jìn)行這個(gè)賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2015-10-26 18:34

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-420(負(fù)數(shù))
借記庫(kù)存商品2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500貸：銀行存款3441.18 
這兩筆分錄不需要做

鄒老師 解答

2015-10-26 21:05

你怎么銷售與購(gòu)進(jìn)的金額、稅額都是一樣的
期末沒(méi)有應(yīng)納稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

鄒老師 解答

2015-10-26 21:13

假如應(yīng)納稅額是0，留抵稅額500，就不用做  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  這個(gè)分錄

鄒老師 解答

2015-10-26 21:40

是的，就是這樣進(jìn)行賬務(wù)處理的

鄒老師 解答

2015-10-27 08:41

附件就是增值稅專用發(fā)票。。

鄒老師 解答

2015-10-27 10:09

購(gòu)入商品（一批）。祝你學(xué)習(xí)愉快