學無止境 追問

2022-04-09 12:36

老師，這樣寫分錄導致了2個問題   問題 1.2021年利潤表管理費用少了這筆280元，財務軟件沒有取到數(shù)據(jù)280元，    
                                                       問題 2.2022年增值稅減免稅款期初借方還有余額280元            .                                
         我也是這么寫的會計分錄，借管理費用280，貸其他應付款280  借 應交稅費-增-減免稅款280 貸管理費用280

鄒老師 解答

2022-04-09 12:38

你好
1，是你單位財務軟件識別不了管理費用貸方發(fā)生額嗎？
2，是這個款項還沒有實際抵扣增值稅應納稅額嗎 

學無止境 追問

2022-04-09 12:45

老師，稅控技術(shù)維護費280元是2021年1月份發(fā)生的，借管理費用-280   2021年利潤表與明細賬管理費用一致，現(xiàn)在還能調(diào)整2021年的賬嗎

鄒老師 解答

2022-04-09 12:46

你好
1，是你單位財務軟件識別不了管理費用貸方發(fā)生額嗎？
2，是這個款項還沒有實際抵扣增值稅應納稅額嗎 
能針對我的兩個疑問，給出針對性的回復 嗎 

學無止境 追問

2022-04-09 13:23

老師好，財務軟件是識別不了管理費用貸方發(fā)生額吧，我弄到借-280就一致了，這個款項2021年第1季度增值稅報表減免稅申報表已經(jīng)抵扣了280元，賬上是不是還要做一個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呀？

鄒老師 解答

2022-04-09 13:45

你好
1，是你單位財務軟件識別不了管理費用貸方發(fā)生額，你可以計入借方負數(shù)
2，借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目，這個就是實際抵扣的分錄啊

學無止境 追問

2022-04-09 13:47

老師，2021年已經(jīng)申報實際抵扣了280元增值稅，現(xiàn)在2022年3月科目余額表應交增值稅  期末余額-280  減免稅款借280元這樣顯示對不對？

鄒老師 解答

2022-04-09 13:52

你好，不對。
實際抵扣了，那應交稅費—應交增值稅  就不會有負數(shù)余額280的

學無止境 追問

2022-04-09 14:21

老師，實際抵扣了是不是借應交稅費-未交增值稅280，貸應交稅費-減免稅款280

鄒老師 解答

2022-04-09 14:22

你好，這個是小規(guī)模納稅人，實際抵扣的時候
借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目
你提供的分錄（借應交稅費-未交增值稅280，貸應交稅費-減免稅款280），是一般納稅人單位才有的 

學無止境 追問

2022-04-09 14:27

老師，那你寫應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”，那應交增值稅不是會有余額嗎？

鄒老師 解答

2022-04-09 14:29

你好，你取得收入的時候，計入了應交稅費—應交增值稅貸方
實際抵扣的時候，計入應交稅費—應交增值稅借方，這樣余額在還沒有繳納之前，是在貸方啊

學無止境 追問

2022-04-09 14:36

老師之前是做了借方呀 借減免稅款280元    借管理費用280，貸其他應付款280  借 應交稅費-增-減免稅款280 貸管理費用280

鄒老師 解答

2022-04-09 14:39

你好，小規(guī)模納稅人稅控技術(shù)維護費280元
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
取得收入的時候，借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目。

這樣下來，應交稅費—應交增值稅余額是貸方啊

學無止境 追問

2022-04-09 17:36

老師，我是計入借應交稅費-未交增值稅-減免稅款，我總要貸 應交稅費 -未交增值稅-減免稅款吧

鄒老師 解答

2022-04-09 17:39

你好，未交增值稅，減免稅額都是一般納稅人才有的科目
小規(guī)模納稅人單位沒有這個科目

學無止境 追問

2022-04-09 17:52

老師那怎么辦呀，2021年就做了借應交稅費-未交增值稅-減免稅款了

鄒老師 解答

2022-04-09 17:54

你好，把錯誤 沖銷。然后按我的這個思路處理
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
取得收入的時候，借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務收入  ，應交稅費—應交增值稅
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目。

學無止境 追問

2022-04-09 18:09

好的，謝謝老師，現(xiàn)在2022年更正沒有關(guān)系吧

鄒老師 解答

2022-04-09 18:15

你好，是的，沒有關(guān)系的