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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-09 12:28

你好,小規(guī)模納稅人稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”科目,貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”科目。

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 12:36

老師,這樣寫分錄導(dǎo)致了2個(gè)問題   問題 1.2021年利潤(rùn)表管理費(fèi)用少了這筆280元,財(cái)務(wù)軟件沒有取到數(shù)據(jù)280元,    
                                                       問題 2.2022年增值稅減免稅款期初借方還有余額280元            .                                
         我也是這么寫的會(huì)計(jì)分錄,借管理費(fèi)用280,貸其他應(yīng)付款280  借 應(yīng)交稅費(fèi)-增-減免稅款280 貸管理費(fèi)用280

鄒老師 解答

2022-04-09 12:38

你好
1,是你單位財(cái)務(wù)軟件識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額嗎?
2,是這個(gè)款項(xiàng)還沒有實(shí)際抵扣增值稅應(yīng)納稅額嗎 

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 12:45

老師,稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元是2021年1月份發(fā)生的,借管理費(fèi)用-280   2021年利潤(rùn)表與明細(xì)賬管理費(fèi)用一致,現(xiàn)在還能調(diào)整2021年的賬嗎

鄒老師 解答

2022-04-09 12:46

你好
1,是你單位財(cái)務(wù)軟件識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額嗎?
2,是這個(gè)款項(xiàng)還沒有實(shí)際抵扣增值稅應(yīng)納稅額嗎 
能針對(duì)我的兩個(gè)疑問,給出針對(duì)性的回復(fù) 嗎 

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 13:23

老師好,財(cái)務(wù)軟件是識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額吧,我弄到借-280就一致了,這個(gè)款項(xiàng)2021年第1季度增值稅報(bào)表減免稅申報(bào)表已經(jīng)抵扣了280元,賬上是不是還要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呀?

鄒老師 解答

2022-04-09 13:45

你好
1,是你單位財(cái)務(wù)軟件識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額,你可以計(jì)入借方負(fù)數(shù)
2,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”科目,這個(gè)就是實(shí)際抵扣的分錄啊

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 13:47

老師,2021年已經(jīng)申報(bào)實(shí)際抵扣了280元增值稅,現(xiàn)在2022年3月科目余額表應(yīng)交增值稅  期末余額-280  減免稅款借280元這樣顯示對(duì)不對(duì)?

鄒老師 解答

2022-04-09 13:52

你好,不對(duì)。
實(shí)際抵扣了,那應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  就不會(huì)有負(fù)數(shù)余額280的

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 14:21

老師,實(shí)際抵扣了是不是借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280,貸應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款280

鄒老師 解答

2022-04-09 14:22

你好,這個(gè)是小規(guī)模納稅人,實(shí)際抵扣的時(shí)候
借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”科目
你提供的分錄(借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280,貸應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款280),是一般納稅人單位才有的 

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 14:27

老師,那你寫應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”,那應(yīng)交增值稅不是會(huì)有余額嗎?

鄒老師 解答

2022-04-09 14:29

你好,你取得收入的時(shí)候,計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸方
實(shí)際抵扣的時(shí)候,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借方,這樣余額在還沒有繳納之前,是在貸方啊

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 14:36

老師之前是做了借方呀 借減免稅款280元    借管理費(fèi)用280,貸其他應(yīng)付款280  借 應(yīng)交稅費(fèi)-增-減免稅款280 貸管理費(fèi)用280

鄒老師 解答

2022-04-09 14:39

你好,小規(guī)模納稅人稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”科目,貸記“銀行存款”等科目。
取得收入的時(shí)候,借:應(yīng)收賬款等科目    , 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”科目。

這樣下來,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅余額是貸方啊

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 17:36

老師,我是計(jì)入借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-減免稅款,我總要貸 應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅-減免稅款吧

鄒老師 解答

2022-04-09 17:39

你好,未交增值稅,減免稅額都是一般納稅人才有的科目
小規(guī)模納稅人單位沒有這個(gè)科目

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 17:52

老師那怎么辦呀,2021年就做了借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-減免稅款了

鄒老師 解答

2022-04-09 17:54

你好,把錯(cuò)誤 沖銷。然后按我的這個(gè)思路處理
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”科目,貸記“銀行存款”等科目。
取得收入的時(shí)候,借:應(yīng)收賬款等科目    , 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”科目。

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 18:09

好的,謝謝老師,現(xiàn)在2022年更正沒有關(guān)系吧

鄒老師 解答

2022-04-09 18:15

你好,是的,沒有關(guān)系的 

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小規(guī)模納稅人技術(shù)維護(hù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄: 1. 應(yīng)付技術(shù)維護(hù)費(fèi):借方:應(yīng)付技術(shù)維護(hù)費(fèi),貸方:銀行存款; 2. 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi):借方:銀行存款,貸方:應(yīng)付技術(shù)維護(hù)費(fèi); 拓展知識(shí): 技術(shù)維護(hù)費(fèi)是企業(yè)支付給技術(shù)服務(wù)提供者的費(fèi)用,用于購買、安裝、更新和維修硬件和軟件設(shè)備以及相關(guān)技術(shù)服務(wù)。它是企業(yè)業(yè)務(wù)和管理運(yùn)行所必需的,可以幫助企業(yè)提高運(yùn)行效率和提升服務(wù)質(zhì)量,從而提高企業(yè)的整體績(jī)效。 應(yīng)用案例: 某企業(yè)在購買電腦設(shè)備后,為了保證電腦正常運(yùn)行,需要支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)來購買相關(guān)技術(shù)服務(wù)。因此,該企業(yè)需要通過上述會(huì)計(jì)分錄,記錄應(yīng)付技術(shù)維護(hù)費(fèi)、銀行存款及支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。
2023-02-24 18:35:22
你好,這個(gè)可以全額抵扣增值稅的應(yīng)納稅額。
2021-10-19 16:23:48
是什么技術(shù)維護(hù)費(fèi)?不可能是遞減的
2018-04-03 15:00:54
您好,借管理費(fèi)用——辦公費(fèi)貸銀行存款
2020-04-19 15:22:49
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2016-12-30 11:54:05
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