學(xué)無止境 追問

2022-04-09 12:36

老師，這樣寫分錄導(dǎo)致了2個(gè)問題   問題 1.2021年利潤(rùn)表管理費(fèi)用少了這筆280元，財(cái)務(wù)軟件沒有取到數(shù)據(jù)280元，    
                                                       問題 2.2022年增值稅減免稅款期初借方還有余額280元            .                                
         我也是這么寫的會(huì)計(jì)分錄，借管理費(fèi)用280，貸其他應(yīng)付款280  借 應(yīng)交稅費(fèi)-增-減免稅款280 貸管理費(fèi)用280

鄒老師 解答

2022-04-09 12:38

你好
1，是你單位財(cái)務(wù)軟件識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額嗎？
2，是這個(gè)款項(xiàng)還沒有實(shí)際抵扣增值稅應(yīng)納稅額嗎 

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 12:45

老師，稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元是2021年1月份發(fā)生的，借管理費(fèi)用-280   2021年利潤(rùn)表與明細(xì)賬管理費(fèi)用一致，現(xiàn)在還能調(diào)整2021年的賬嗎

鄒老師 解答

2022-04-09 12:46

你好
1，是你單位財(cái)務(wù)軟件識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額嗎？
2，是這個(gè)款項(xiàng)還沒有實(shí)際抵扣增值稅應(yīng)納稅額嗎 
能針對(duì)我的兩個(gè)疑問，給出針對(duì)性的回復(fù) 嗎 

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 13:23

老師好，財(cái)務(wù)軟件是識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額吧，我弄到借-280就一致了，這個(gè)款項(xiàng)2021年第1季度增值稅報(bào)表減免稅申報(bào)表已經(jīng)抵扣了280元，賬上是不是還要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呀？

鄒老師 解答

2022-04-09 13:45

你好
1，是你單位財(cái)務(wù)軟件識(shí)別不了管理費(fèi)用貸方發(fā)生額，你可以計(jì)入借方負(fù)數(shù)
2，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目，這個(gè)就是實(shí)際抵扣的分錄啊

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 13:47

老師，2021年已經(jīng)申報(bào)實(shí)際抵扣了280元增值稅，現(xiàn)在2022年3月科目余額表應(yīng)交增值稅  期末余額-280  減免稅款借280元這樣顯示對(duì)不對(duì)？

鄒老師 解答

2022-04-09 13:52

你好，不對(duì)。
實(shí)際抵扣了，那應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅  就不會(huì)有負(fù)數(shù)余額280的

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 14:21

老師，實(shí)際抵扣了是不是借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280，貸應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款280

鄒老師 解答

2022-04-09 14:22

你好，這個(gè)是小規(guī)模納稅人，實(shí)際抵扣的時(shí)候
借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目
你提供的分錄（借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280，貸應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款280），是一般納稅人單位才有的 

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 14:27

老師，那你寫應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”，那應(yīng)交增值稅不是會(huì)有余額嗎？

鄒老師 解答

2022-04-09 14:29

你好，你取得收入的時(shí)候，計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸方
實(shí)際抵扣的時(shí)候，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借方，這樣余額在還沒有繳納之前，是在貸方啊

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 14:36

老師之前是做了借方呀 借減免稅款280元    借管理費(fèi)用280，貸其他應(yīng)付款280  借 應(yīng)交稅費(fèi)-增-減免稅款280 貸管理費(fèi)用280

鄒老師 解答

2022-04-09 14:39

你好，小規(guī)模納稅人稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
取得收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。

這樣下來，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅余額是貸方啊

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 17:36

老師，我是計(jì)入借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-減免稅款，我總要貸 應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅-減免稅款吧

鄒老師 解答

2022-04-09 17:39

你好，未交增值稅，減免稅額都是一般納稅人才有的科目
小規(guī)模納稅人單位沒有這個(gè)科目

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 17:52

老師那怎么辦呀，2021年就做了借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-減免稅款了

鄒老師 解答

2022-04-09 17:54

你好，把錯(cuò)誤 沖銷。然后按我的這個(gè)思路處理
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
取得收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。

學(xué)無止境 追問

2022-04-09 18:09

好的，謝謝老師，現(xiàn)在2022年更正沒有關(guān)系吧

鄒老師 解答

2022-04-09 18:15

你好，是的，沒有關(guān)系的