老師,計(jì)提社保和公積金,是不是當(dāng)月計(jì)提到當(dāng)月的,比如我們10月末發(fā)放的是9月份的工資,那就是在10月份計(jì)提9月份的?
22年高效取證班 13260585
于2022-04-07 16:21 發(fā)布 ??1471次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計(jì)師
2022-04-07 16:21
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
相關(guān)問題討論

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金 (個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款
2019-02-12 12:59:59

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-10 18:08:34

你好,你可以參照一下這個(gè)過程
舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時(shí)會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2019-03-21 10:14:56

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借: 各種費(fèi)用一工資
社保(公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資
社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
-公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))
公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借: 各種費(fèi)用一工資
社保(公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸: 應(yīng)付職工薪酬一工資
社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
-公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保(個(gè)人負(fù)擔(dān))
公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款
2018-04-12 20:51:41

1.計(jì)提工資時(shí)(就是前文提到的企業(yè)拿來發(fā)工資的錢)
借:管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門內(nèi)容的支出的,如果是銷售用途就計(jì)銷售費(fèi)用)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分,即企業(yè)自己承擔(dān)的部分)
借:管理費(fèi)用(同上)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
工資是計(jì)提了,次月發(fā)放工資時(shí)的會計(jì)分錄又該怎么做呢?
1.發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時(shí)候就是員工個(gè)人部分的社保了)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交)
貸:庫存現(xiàn)金或者銀行存款
3.上交個(gè)人所得稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018-12-15 15:42:55
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精選問題
預(yù)提2024年費(fèi)用10萬元,2025.5月取得了發(fā)票賬務(wù)如 問
借:應(yīng)付賬款--暫估 增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款 答
請問對當(dāng)期損益影響的金額要怎么理解呢?不明白這 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
老師,我們是分包,我們開發(fā)票和總包拿錢,總包要給我 問
你好,你們借應(yīng)付職工薪酬,貸應(yīng)收賬款-總包。 答
老師,請教個(gè)問題,我們公司2022年賣了個(gè)車位所有的 問
你好是的,正常是不需要再交稅了。 這種應(yīng)該開紅字發(fā)票沖減之前的,然后再按照新的重新開。 答
找宋老師,有問題請教? 問
您好,您有什么問題。 答
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2022-04-07 16:22
樸老師 解答
2022-04-07 16:29