菜糕點(diǎn)廠(chǎng)(一般納稅人)2020 年4月發(fā)生如下業(yè)券: 6000 超市(一般納稅人)銷(xiāo)售糕點(diǎn),開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款為 50 000 元,增 值稅款歲6500元;支付運(yùn)費(fèi) 500元,增值稅 45 元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票 生 的下功 2)向一小賣(mài)部(小規(guī)模納稅人)銷(xiāo)售糕點(diǎn),開(kāi)出一張普通發(fā)票,注明價(jià)款(含增值稅)為 11 300元。 (3)將300 盒自產(chǎn)糕點(diǎn)發(fā)放給本廠(chǎng)職工,該糕點(diǎn)的對(duì)外銷(xiāo)售價(jià)格(不含稅)為20元/盒。 (4)本月從農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)小麥一批,在收購(gòu)憑證上注明買(mǎi)價(jià)為30000元用加工糕豆。 (5)本月購(gòu)進(jìn)食品盒一批,取得一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款為5000 元,增值稅稅額 為 650元。 要求:計(jì)算該企業(yè)4月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
學(xué)堂用戶(hù)_ph599698
于2022-04-07 15:47 發(fā)布 ??1856次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-04-07 15:53
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是45+30000*0.09+650=3396
當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅是6500+11300/1.13*13%+300*20*13%=8580
計(jì)算該企業(yè)4月應(yīng)繳納的增值稅稅額8580-3396=5184
相關(guān)問(wèn)題討論

您好!專(zhuān)用發(fā)票是一般納稅人使用的,普通發(fā)票小規(guī)模和一般納稅人都可以用。
達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),連續(xù)12個(gè)月收入超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)(商貿(mào)80萬(wàn),工業(yè)50萬(wàn),服務(wù)業(yè)500萬(wàn))的小規(guī)模納稅人都要成為一般納稅人。
2016-04-11 14:13:33

一般納稅人可以開(kāi)專(zhuān)票也可以開(kāi)普票,一般納稅人給小規(guī)模開(kāi)發(fā)票一般是開(kāi)普票,因?yàn)樾∫?guī)模抵扣不了專(zhuān)票
2018-01-07 11:36:31

您好,是的啊。按照自己可以開(kāi)的征收率或者是稅率來(lái)開(kāi)票
2019-11-21 16:53:16

不一樣,小規(guī)模納稅人發(fā)出的是小規(guī)模納稅人專(zhuān)用發(fā)票,普通發(fā)票只有一般納稅人才能發(fā)出。
2023-03-09 17:21:20

你好!
一般開(kāi)普通發(fā)票的
2019-05-21 11:32:49
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