微信用戶 追問(wèn)

2022-04-07 09:40

在借方，因?yàn)槲覜](méi)有做   
  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅費(fèi)）      
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）       
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這一步可以嗎

微信用戶 追問(wèn)

2022-04-07 09:42

直接把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方，貸方是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

meizi老師 解答

2022-04-07 09:45

 你好 ；   可以的。 你看你原來(lái)是什么科目對(duì)應(yīng)去做     

微信用戶 追問(wèn)

2022-04-07 10:01

年底這個(gè)科目的余額怎么處理呢？

meizi老師 解答

2022-04-07 10:07

 你好；   都是月末結(jié)轉(zhuǎn)下； 比如    
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 


1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。

微信用戶 追問(wèn)

2022-04-07 10:41

借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
老師，我就像知道我不做上邊這一步可以嗎？如果可以的話應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方肯定會(huì)有余額，余額怎么處理？

meizi老師 解答

2022-04-07 10:46

 你好；      可以的。 銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅 可以這樣來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的。 掛著以后有稅在做結(jié)轉(zhuǎn)抵減