某大型綜合公司增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.繳納上月未交增值稅金300萬(wàn)元。2. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人（以下均是）根據(jù)分期收款合同，本月發(fā)貨不含稅售價(jià)1600萬(wàn)元，成本1000 萬(wàn)元。分兩期平均收款，將木月應(yīng)收一半貨款開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票交給對(duì)方，列明金額 800 萬(wàn)元。稅率 13%，稅額104 萬(wàn)元。款項(xiàng)己到存入銀行，余款6個(gè)月后收取。3. 電器公司接受網(wǎng)絡(luò)維修服務(wù)，取得專(zhuān)用發(fā)票，列明金額 20萬(wàn)元，稅率6%，稅額1.2萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付。4. 電器公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓，取得專(zhuān)用發(fā)票，列明金額6 000萬(wàn)元，稅率9%，稅額540 萬(wàn)元，轉(zhuǎn)賬付款。5其下屬水上運(yùn)輸公司增值稅一般納稅人取得水上運(yùn)輸收入開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票收入共計(jì)金額1000萬(wàn)元，稅率9%，稅額90萬(wàn)元，款項(xiàng)存入銀行。計(jì)算過(guò)程和分錄，謝謝

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-05 17:05

1借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300
貸銀行存款300

暖暖老師解答

2022-04-05 17:05

2借銀行存款904
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅104

暖暖老師解答

2022-04-05 17:06

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400
貸庫(kù)存商品400

暖暖老師解答

2022-04-05 17:07

3借管理費(fèi)用20
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.2
貸應(yīng)付賬款21.2

暖暖老師解答

2022-04-05 17:07

4借固定資產(chǎn)6000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額540
貸銀行存款6540

暖暖老師解答

2022-04-05 17:08

5借銀行存款1090
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅90

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