某大型綜合公司增值稅一般納稅人,2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1.繳納上月未交增值稅金300萬(wàn)元。2. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人(以下均是)根據(jù)分期收款合同,本月發(fā)貨不含稅售價(jià)1600萬(wàn)元,成本1000 萬(wàn)元。分兩期平均收款,將木月應(yīng)收一半貨款開(kāi)出專用發(fā)票交給對(duì)方,列明金額 800 萬(wàn)元。稅率 13%,稅額104 萬(wàn)元??铐?xiàng)己到存入銀 行,余款6個(gè)月后收取。3. 電器公司接受網(wǎng)絡(luò)維修服務(wù),取得專用發(fā)票,列明金額 20萬(wàn)元,稅率6%,稅額1.2萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未支付。4. 電器公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓,取得專用發(fā)票,列明金額6 000萬(wàn)元,稅率9%,稅額540 萬(wàn)元,轉(zhuǎn)賬付款。5其下屬水上運(yùn)輸公司增值稅一般納稅人取得水上運(yùn)輸收入開(kāi)出專用發(fā)票收入共計(jì)金額1000萬(wàn)元,稅率9%,稅額90萬(wàn)元,款項(xiàng)存入銀行。計(jì)算過(guò)程和分錄,謝謝
穩(wěn)重的白晝
于2022-04-05 16:49 發(fā)布 ??2679次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-04-05 17:05
1借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300
貸銀行存款300
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你好同學(xué),沒(méi)有取得專票的話,價(jià)稅合計(jì)金額入賬,那么分錄是這樣的
借:庫(kù)存商品
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
2023-12-24 16:38:45

您好,開(kāi)進(jìn)來(lái)的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,開(kāi)出去的,一樣的計(jì)稅的。
2017-04-08 12:45:23

您好,一般情況下,是這樣的,一般納稅人本月開(kāi)增值稅專用發(fā)票,次月交增值稅,但是如果進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的,只申報(bào)增值稅,不需要交增值稅的。
2018-11-17 22:09:52

如果當(dāng)期有繳納增值稅是需要繳納城建稅的
2016-05-16 14:23:32

你好,購(gòu)進(jìn)貨物是進(jìn)項(xiàng)稅額,不需要繳納增值稅
2021-10-14 14:04:01
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