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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-04-10 11:51

您好！公司購入不動產(chǎn)或購進物資用于在建工程，取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證，會計處理為 
借：固定資產(chǎn)/在建工程 （發(fā)票注明的不含稅價） 
  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（按發(fā)票注明稅款的60%入賬） 
      ——待抵扣進項稅額 （按發(fā)票注明稅款的40%入賬） 
  貸：銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款 
第13個月時，從“待抵扣進項稅額”轉(zhuǎn)入 “進項稅額”，進入當(dāng)期實際可以抵扣進項稅額。 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額

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和你存貨的一樣，留抵 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
2019-05-09 19:09:17
購進時分錄：借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款（現(xiàn)金）
2016-08-01 15:19:23
您好！公司購入不動產(chǎn)或購進物資用于在建工程，取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證，會計處理為 借：固定資產(chǎn)/在建工程 （發(fā)票注明的不含稅價） 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（按發(fā)票注明稅款的60%入賬） 　　　　　　——待抵扣進項稅額 （按發(fā)票注明稅款的40%入賬） 　　貸：銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款 第13個月時，從“待抵扣進項稅額”轉(zhuǎn)入 “進項稅額”，進入當(dāng)期實際可以抵扣進項稅額。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額
2017-04-10 11:51:29
借固定資產(chǎn)，76106.19+7610.62進項稅額9893.81
2019-11-01 10:36:35
同學(xué)好，固定資產(chǎn)盤虧要將帳面凈值結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出科目，并作為資產(chǎn)損失處理，在匯算清繳時向稅務(wù)局申請專項扣除
2018-12-19 09:21:12
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