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送心意

鄒老師

職稱(chēng)注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-01 15:58

你好
進(jìn)項(xiàng)稅額,是針對(duì)購(gòu)進(jìn)的業(yè)務(wù)
銷(xiāo)項(xiàng)稅額,是針對(duì)取得的收入形成的銷(xiāo)項(xiàng)稅額  

? 追問(wèn)

2022-04-01 15:58

哪個(gè)是可以抵消的 具體是財(cái)務(wù)處理是怎么進(jìn)行的

鄒老師 解答

2022-04-01 16:02

你好,進(jìn)項(xiàng)可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額
如果是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納的分錄是
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸:銀行存款

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你好,根據(jù)你提供的圖片,是代表應(yīng)納稅額的意思?
2021-09-16 11:53:51
你好,銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)就是要交增值稅.如果購(gòu)進(jìn)都有發(fā)票的話.沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn),
2021-08-02 12:11:41
您好 是的 可以這樣處理的
2021-07-11 06:56:56
進(jìn)項(xiàng)稅額:是指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)所支付或負(fù)擔(dān)的增值稅額。 銷(xiāo)項(xiàng)稅額:是指公司向客戶銷(xiāo)售貨物開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票記載的稅額
2020-07-29 09:39:39
6.4減去2.13是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,是不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2020-07-21 19:56:49
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