喜從天降 追問

2022-04-01 09:55

老師，不是做營業(yè)外收入對(duì)吧？怎么沖減？兩個(gè)月做了兩筆附加稅，就把兩個(gè)月每種附加稅的總金額加起來然后沖掉一半？

東老師 解答

2022-04-01 09:55

對(duì)，沒錯(cuò)，直接這么做就可以。

喜從天降 追問

2022-04-01 10:12

老師，我一月份的附加稅繳納是做在2月份的，分錄是這樣的，借：營業(yè)稅金及附加-印花稅  300
營業(yè)稅金及附加-教育費(fèi)附加 400
營業(yè)稅金及附加-地方教育附加 200
營業(yè)稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅 600
貸：銀行存款
然后上面的金額都減半負(fù)數(shù)嗎？
2月份的繳納做三月份的，現(xiàn)在還沒做，是不是做的時(shí)候直接做一半的金額嗎？

東老師 解答

2022-04-01 10:13

對(duì)，把計(jì)提的減半兒沖銷就行。

喜從天降 追問

2022-04-01 10:23

那這筆分錄摘要怎么寫好？還有2月份的附加稅繳納邊計(jì)提是做在3月份的，現(xiàn)在是先做全部計(jì)提繳納金額比如500，再?zèng)_一半做一筆分錄金額250，還是直接做繳納計(jì)提金額就做250，金額減半？

東老師 解答

2022-04-01 10:24

你覺得這么麻煩的話，就直接計(jì)入到營業(yè)外收入。

喜從天降 追問

2022-04-01 10:34

記入到營業(yè)外收入性質(zhì)一樣嗎？比如退回700，然后摘要怎么寫好？借：銀行存款700
貸：營業(yè)外收入700
營業(yè)外收入后面需要二級(jí)明細(xì)科目嗎？怎么寫好？
然后現(xiàn)在做3月份的賬時(shí)繳納和計(jì)提2月份的附加稅就按照平常一樣把全部的金額做進(jìn)去就可以了不用沖減了對(duì)吧？

東老師 解答

2022-04-01 10:35

你就摘要可以寫稅收政策返還

喜從天降 追問

2022-04-01 10:36

那這樣做對(duì)吧？

東老師 解答

2022-04-01 10:39

對(duì)，你這樣做比較簡便。