雙份珍珠 追問(wèn)

2022-03-30 18:58

A公司為增值稅一般納稅人， 6月份發(fā)生下列部分購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)：1 6月1日，購(gòu)入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明貨款30 000元，增值稅稅率為13%，另外向運(yùn)輸公司支付運(yùn)輸費(fèi)用2 200元，運(yùn)輸費(fèi)用的稅率為10%。貨物已運(yùn)抵并驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本核算。貨款、進(jìn)項(xiàng)稅款和運(yùn)輸費(fèi)已用銀行存款支付。

雙份珍珠 追問(wèn)

2022-03-30 18:58

2 6月2日，購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，價(jià)款124 000元，規(guī)定的扣除率為10%，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款已用銀行存款支付。

雙份珍珠 追問(wèn)

2022-03-30 18:58

6月2日，購(gòu)進(jìn)辦公大樓一座 用于公司辦公。取得該大樓的增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證相符，專用發(fā)票注明的金額為1 500萬(wàn)元，增值稅稅額為150萬(wàn)元；取得交納契稅憑證40萬(wàn)元。以上款項(xiàng)用銀行存款支付。計(jì)入當(dāng)年增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為60%

bamboo老師 解答

2022-03-30 18:59

借 原材料30000+2200=32200
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額30000*0.13+2200*0.1=4120
貸 銀行存款32200+4120

bamboo老師 解答

2022-03-30 19:00

借 庫(kù)存商品124000*0.9=111600
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額124000*0.1=12400
貸 銀行存款124000

bamboo老師 解答

2022-03-30 19:01

借 固定資產(chǎn)1500+40=1540
借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額150*0.6=90
借 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額150*0.4=60
貸 銀行存款1540+90+40=1670