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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2022-03-30 14:26

一、計提社保費用，只計提公司承擔(dān)的社保費用。
借：管理費用——社保費（或銷售費用——社保費等科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
二、對于繳納社保時，對于公司的社保費用，計入應(yīng)付職工薪酬——社保費，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——個人社保費
貸：銀行存款
三、發(fā)放工資時，扣回個人社保費用，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
貸：其他應(yīng)收款——個人社保費
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

h. 追問

2022-03-30 14:37

老師  次月發(fā)放的公資還需要計提嗎   還是可以直接發(fā)放

江老師 解答

2022-03-30 14:40

按權(quán)責(zé)發(fā)生制，本月工資成本費用，需要本月計提成本費用。下月可以發(fā)放處理

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相關(guān)問題討論
您好，去社保局用勞動合同備案，增加人員上社保。社保一樣帶上員工辭職報告或者公司辭退報告，合同辦理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）， ?貸：銀行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是當(dāng)月扣當(dāng)月的。
2019-10-15 22:36:20
同學(xué)你好 各地不一樣的系統(tǒng)哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保時，比如說社保單上是1萬，其中個人3千，公司7千，正常的做法是打款一萬到社保專戶里。入管理 費用 的也是7千。但是現(xiàn)在因為有這筆退款，我們只需打款4千到社保專戶里，那么這個時候我們又要怎么處理，麻煩老師告知下完整的分錄 ，謝謝
2015-08-31 10:59:59
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