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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-04-07 10:54

老師,是兩者結合才涉稅嗎?我們公司買了13000元的購物卡,返點131.30元,分錄這樣做對嗎?借:管理費用-業(yè)務招待費 13000 借:銷售費用-業(yè)務招待費 131.30 貸:其他應收款-XX 13000 貸:其他業(yè)務收入 131.30

追問

2017-04-07 11:03

老師,13000元是買購物卡的金額,返點是另外的,超市把返點金額打在一張卡上,老板說把那張卡放在公司備用,為什么是13000-131.3呢?

宋生老師 解答

2017-04-07 10:45

您好!是發(fā)生的60%和收入的千分之五。

宋生老師 解答

2017-04-07 10:59

您好!不是的。你這樣情況,建議直接按借管理費用-業(yè)務招待費 13000-131.3 貸其他應收款等13000-131.3

宋生老師 解答

2017-04-07 11:06

您好!如果是另外一張卡,你可以先借:管理費用-業(yè)務招待費 13000  貸現金等 
然后借銀行存款 貸管理費用-業(yè)務招待費131.3 
因為最終只支付了那么多錢。

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相關問題討論
你好,同學。你指的是哪里錯了,你這里是按實際招待費*60%
2020-04-17 10:53:21
你好,稅前允許扣除的招待費限額是發(fā)生額的60%與收入千分之五的兩者較小者,比如發(fā)生額10萬,收入1000萬,發(fā)生的額60%是6萬,收入的千分之五是5萬,那稅前只能扣5萬
2019-12-27 12:25:02
扣除的
2017-05-27 10:25:21
這個填寫你賬上那個發(fā)生額
2020-03-04 17:03:22
你好,是賬面發(fā)生金額
2019-04-17 11:36:05
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