王玉蓉 追問

2022-03-29 09:41

老師，對方是小規(guī)模納稅人

王玉蓉 追問

2022-03-29 09:42

代開發(fā)票的人是自然人

小寶老師 解答

2022-03-29 09:43

你好，小規(guī)?，F(xiàn)在稅率是3%減按1%，四月一號起免稅

王玉蓉 追問

2022-03-29 09:49

老師，勞務報酬這部分必須代開發(fā)票嗎，沒發(fā)票的話用人單位能不能按個稅申報

小寶老師 解答

2022-03-29 09:50

這個還是要遵循實際業(yè)務，如果不是你們的員工，就不屬于工資薪酬，勞務報酬的話最好是讓對方代開發(fā)票

王玉蓉 追問

2022-03-29 09:55

如果對方代開發(fā)票的話，用人單位需要扣個稅嗎，還是直接用勞務發(fā)票做賬進行稅前扣除？

小寶老師 解答

2022-03-29 10:12

不用的了就直接計入費用就可以

王玉蓉 追問

2022-03-29 10:19

那1月份給打的錢，現(xiàn)在開發(fā)票遲不，這幾天又到月底了不知道能開不，開不了就推到下個月了可以入賬嗎？

小寶老師 解答

2022-03-29 10:20

你好，當月支付單月可以暫估計入費用，開來發(fā)票在把原來的沖銷，按照發(fā)票記賬在

王玉蓉 追問

2022-03-29 10:30

老師，能不能不開發(fā)票，公司按勞務報酬所得給這部分人申報個稅，我好像記得個人所得稅法勞務報酬所得代開發(fā)票稅率是20%，是不是我記錯了

小寶老師 解答

2022-03-29 10:31

沒錯，稅率很高，很不劃算的