習題一： 某軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人(享受軟件業(yè)稅收優(yōu)惠)，2021年5月發(fā)生如下業(yè)務； (1)銷售自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品，取得不含稅銷售額260萬元，提供軟件技術服務，取得不含稅服務費35萬元。 (2)購進用于軟件產(chǎn)品開發(fā)及軟件技術服務的材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額30萬元、稅額 3.9萬元。 (3)員工國內(nèi)出差，報銷時提供標有員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，注明票價和燃油附加費共計2.18萬元、民航發(fā)展基金0.12萬元。 (4)轉(zhuǎn)讓 2010年度購入的一棟寫字樓，取得含稅收入8700萬元，該企業(yè)無法提供購進寫字樓發(fā)票，提供的契稅完稅憑證上注明的計稅金額為2200萬元。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓選擇按照簡易計稅方法計稅。 根據(jù)上述資料?；卮鹣铝袉栴}。 (1)計算業(yè)務(1)銷項稅額。 (2)計算該企業(yè)當期可抵扣的進項稅額。 (3)計算業(yè)務(4)應繳納增值稅。

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于2022-03-28 10:35 發(fā)布 ??5736次瀏覽