 追問

2022-03-28 10:28

老師 是19-21的應(yīng)收賬款，不用調(diào)整利潤(rùn)嗎

玲老師 解答

2022-03-28 10:34

，只是往來(lái)應(yīng)收賬款，不影響利潤(rùn)，不用調(diào)整。

 追問

2022-03-28 10:38

老師 資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整不是？

玲老師 解答

2022-03-28 10:39

應(yīng)收賬款不影響損益，不用去他調(diào)整。

 追問

2022-03-28 10:42

我知道不影響損益

 追問

2022-03-28 10:44

只是前期沒有計(jì)提工資，如果計(jì)提了，就會(huì)影響損益，借 以前年度損益調(diào)整， 貸

玲老師 解答

2022-03-28 10:45

你好 對(duì)  
借 以前年度損益調(diào)整， 貸 應(yīng)付職工薪酬  

 追問

2022-03-28 10:49

借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。  貸 以前年度損益調(diào)整。

 追問

2022-03-28 10:51

是不是還要涉及企業(yè)所得稅？不產(chǎn)生遞延吧

玲老師 解答

2022-03-28 11:07

你好 要調(diào)整所得稅的 直接調(diào)整，不用遞延 ， 就是對(duì)應(yīng)少記 損益 的金額 *所得稅稅率 調(diào)整所得稅
  最后期末結(jié)轉(zhuǎn)損益 到未分配利潤(rùn)  

 追問

2022-03-28 11:15

借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整 ×25%
剩下的75% 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

玲老師 解答

2022-03-28 11:31

你好  借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整 ×25%
這個(gè)對(duì)，最后是把  以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目