三、業(yè)務(wù)處理題 1、甲企業(yè)為一般納稅人,本月發(fā)生以下業(yè)務(wù) (1)銷售產(chǎn)品一批,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明產(chǎn)品售價(jià)為20萬元,適用稅率為1 3%,產(chǎn)品已發(fā)售,款項(xiàng)已收存銀行; (2)銷售產(chǎn)品一批,開具增值稅普通發(fā)票,取得價(jià)稅收入為649600元,款項(xiàng)已收存銀行 (3)企業(yè)為一般納稅人,于6月收到客戶訂金11300元。企業(yè)會(huì)計(jì)為客戶開具了增值稅專用發(fā)票,價(jià)款10000元,稅額1300元要求:作出上述業(yè)務(wù)相應(yīng)賬務(wù)處理。

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-26 21:25

你好！
業(yè)務(wù)1
借銀行存款22.6
貸主營業(yè)務(wù)收入20
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20*13%=2.6

蔣飛老師解答

2022-03-26 21:27

業(yè)務(wù)2
借銀行存款649600
貸主營業(yè)務(wù)收入649600/1.13=574867.26
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）649600/1.13*13%=74732.74

蔣飛老師解答

2022-03-26 21:28

業(yè)務(wù)3
借預(yù)收賬款11300
貸主營業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300

精選問題

@樸老師，我知道了，等于是退271.05就行了是吧問

你好請(qǐng)把資料完整發(fā)一下看看答
老師租借辦公室沒有發(fā)票匯繳時(shí)調(diào)增問

同學(xué)，你好沒有發(fā)票，匯算時(shí)調(diào)整答
公司股東可以借錢給公司運(yùn)營吧問

那個(gè)是可以的，沒問題的哈答
單位有一輛公務(wù)車拍賣出售，假設(shè)賣了1萬元，不開發(fā)票問

增值稅計(jì)算：未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的固定資產(chǎn)出售，按簡易計(jì)稅（3% 減按 2%），增值稅 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余額計(jì)算：固定資產(chǎn)清理借方 6000 元（第一步），貸方 9803.92 元（第二步），余額 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（凈收益）。最后一筆分錄錯(cuò)，應(yīng)是借：固定資產(chǎn)清理 3083.92 貸：資產(chǎn)處置損益 3083.92（因是主動(dòng)處置，用 “資產(chǎn)處置損益”，且金額為 3083.92 ）。答
老師你好，我想問下年度所得稅匯算調(diào)增需要做分錄問

年度所得稅匯算調(diào)增，不需要做分錄答

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