去年12月的教育費(fèi)附加計(jì)提錯(cuò)了,申報(bào)沒有問題。但這影響了去年的所得稅。目前還沒有進(jìn)行匯算清繳?,F(xiàn)在要怎么處理 第一筆是紅字沖銷嘛?借,以前年度損益調(diào)整~稅金及附加 貸,應(yīng)交稅費(fèi)~稅金及附加 第二筆 借,應(yīng)交稅費(fèi)~所得稅 貸,以前年度損益調(diào)整~所得稅 第二筆調(diào)整的是調(diào)整后的所得稅嗎? 第三筆是調(diào)整的所得稅,還是去年多計(jì)提的額稅金對(duì)吧。借,利潤分配 貸,以前年度損益調(diào)整 調(diào)整年度報(bào)表后進(jìn)行匯算清繳
欣欣子
于2022-03-25 16:01 發(fā)布 ??1692次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2022-03-25 16:04
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣操作的
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你好,是的,是這樣的
借,以前年度損益調(diào)整
貸,銀行存款
借,處潤分配——未分配利潤
貸,以前年度損益調(diào)整
2020-05-06 11:34:37

重要性原則 金額小的可以直接記在當(dāng)期
2019-12-16 17:36:23

你好;??第一筆是紅字沖銷嘛?借,以前年度損益調(diào)整~稅金及附加
貸,應(yīng)交稅費(fèi)~稅金及附加 對(duì)的。 金額做負(fù)數(shù)金額 ;? ? ?后面的先不做; 你應(yīng)該是21年年報(bào)還沒有報(bào)吧 。等著你匯算后看是否影響所得稅; 在考慮分錄? ?
2022-03-25 16:06:07

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣操作的
2022-03-25 16:04:08

你好,借以前年度損益調(diào)整,貸營業(yè)稅金及附加,借利潤分配,未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整,就可以了,不用改帳
2018-04-23 12:08:36
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欣欣子 追問
2022-03-25 16:04
樸老師 解答
2022-03-25 16:14