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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2022-03-25 14:44

你好不是的，
1. 收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
同時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配--未分配利潤

郭子 追問

2022-03-25 14:48

老師好，我們用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以將所得稅直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配--未分配利潤里嗎？

玲老師 解答

2022-03-25 14:53

是的，直接用未分配利潤。是的，直接用未分配利潤就對了。

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