你好，可以抵扣銷項(xiàng)稅額

你好 關(guān)稅是買方交 記成本里 進(jìn)口增值稅也是買方交 記進(jìn)項(xiàng)

你好，按價(jià)外費(fèi)用開1.16/1.16*0.16

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)/票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)）規(guī)定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)/票(以下簡(jiǎn)稱“專用發(fā)/票”)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)/票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)/票的，按以下方法處理：　　　　(一)購買方取得專用發(fā)/票已用于申報(bào)抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)/票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)/票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)/票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)/票后，與《信息表》一并作為記賬憑證?！　　　≠徺I方取得專用發(fā)/票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)/票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)/票信息?！　　　′N售方開具專用發(fā)/票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)/票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)/票信息。　　　　(二)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過后，生成帶有“紅字發(fā)/票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中?！　　　?三)銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)/票，在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)/票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。因此，您公司可以按照上述規(guī)定填開《開具紅字增值稅專用發(fā)/票信息表》申請(qǐng)開具紅字發(fā)/票，申請(qǐng)時(shí)間不受限制。