小規(guī)模企業(yè)，又開了普票，又開了專票。季度申報超過30萬，普票部分沒超30萬，是都要交增值稅還是只要專票金額交？

小萬老師

職稱：初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-03-25 02:00

同學(xué)你好，目前的政策是季度申報銷售額不超過45萬的普票免稅，專票要交稅

小萬老師解答

2022-03-25 02:06

給你舉幾個例子：1.普票30萬，專票10萬，總的銷售額一共40萬，所以開的普票30萬全免，10萬專票正常交。2.普票35萬，專票15萬，總共銷售額50萬，超過了45萬，此時普票35萬全交，專票15萬也全交。3.季度只開普票50萬，此時超過45萬了，50萬需要全交。4.季度只開專票15萬，雖然未超過45萬，但是專票不免，15萬全交

你好，季度收入總額是多少？登記注冊類型是個體戶還是有限公司？

2019-10-22 16:23:20

你好，將不含稅銷售額填入主表第10行小微企業(yè)銷售額就可以。

2020-07-13 11:58:39

您好小規(guī)模季度不足30萬普票免征增值稅，申報時減免稅申報表不需要填寫申報

2024-04-16 15:09:47

您好，如果只開了普票，沒有超過30萬，那么把不含稅收入填在第9? 第10欄就好，下面系統(tǒng)自動顯示的增值稅是按3%來計算的，這個不影響，最終增值稅應(yīng)納稅額為0

2021-01-08 13:21:36

同學(xué)好，自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，按以下公式計算銷售額：銷售額=含稅銷售額/（1%2B1%）；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照上述規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》本期應(yīng)納稅額減征額及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應(yīng)欄次?！对鲋刀惣{稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄不含稅銷售額計算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1%2B征收率)。

2020-04-01 14:36:18

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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