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送心意

佟老師

職稱稅務(wù)師,中級會計師

2022-03-24 17:36

你好,是稅會差異引起的暫時性差異,是本期應(yīng)納稅所得額<會計利潤總額,有應(yīng)納稅暫時性差異

外向的煎餅 追問

2022-03-24 17:43

如果會計利潤<應(yīng)納稅所得額,該怎么做分錄

佟老師 解答

2022-03-24 17:48

就是你上面分錄
借所得稅費用
貸遞延所得稅負(fù)債

佟老師 解答

2022-03-24 17:51

抱歉
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費用

外向的煎餅 追問

2022-03-24 17:56

已經(jīng)計提的遞延所得稅資產(chǎn),發(fā)生可以消除計提的余額的情況,要怎么做賬

佟老師 解答

2022-03-24 18:03

你的意思是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回嗎?
做反向分錄
借所得稅費用
貸遞延所得稅資產(chǎn)

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同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延所得稅費用對應(yīng)的科目是: 所得稅費用——遞延所得稅 屬于損益的減項 遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目是: 遞延所得稅負(fù)債 屬于負(fù)債類科目 在新增減遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時: 借:所得稅費用——遞延所得稅 貸:遞延所得稅負(fù)債/遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅負(fù)債/遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用——遞延所得稅 即:增加遞延所得稅負(fù)債時,增加當(dāng)期所得稅費用;未來遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回時,減少轉(zhuǎn)回期間的所得稅費用。
2020-07-16 22:06:11
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