郭 追問

2022-03-24 12:09

那每月還用做分錄將工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎，將工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入

meizi老師 解答

2022-03-24 12:22

 你好；       取得了收入在轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本去 ；  不是月末就要轉(zhuǎn)哈   

郭 追問

2022-03-24 12:23

我還是沒看懂……
沒明白什么意思

meizi老師 解答

2022-03-24 12:30

 你好； 意思 是  
(1)發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款
(2)支付人工費(fèi)
借：工程施工--人工費(fèi)
貸：現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
(3)發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃)
貸：銀行存款(或累計(jì)折舊等)
(4)發(fā)生的其他直接費(fèi)
借：工程施工--其他直接費(fèi)
貸：銀行存款(或現(xiàn)金等)
(5)月末確定發(fā)生的  完工進(jìn)度比例 做 ：借主營業(yè)務(wù)成本貸 工程施工  ；到時(shí)做收入即可 。  意思有收入結(jié)轉(zhuǎn)    成本就行了。 沒有收入的時(shí)候先不結(jié)轉(zhuǎn)   

郭 追問

2022-03-24 12:33

那要是有好幾個(gè)項(xiàng)目這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本需要二級(jí)科目嗎

meizi老師 解答

2022-03-24 12:45

是的。 需要區(qū)分下項(xiàng)目明細(xì)哈 ； 這個(gè)主要是怕你老板要看單個(gè)項(xiàng)目的利潤 ； 你按項(xiàng)目做收入和成本  到時(shí)就好計(jì)算單個(gè)項(xiàng)目利潤的  

郭 追問

2022-03-24 13:06

那像是這種情況，主營業(yè)務(wù)成本和收入都要設(shè)置二級(jí)嗎

郭 追問

2022-03-24 13:06

主營業(yè)務(wù)收入用設(shè)置二級(jí)嗎

meizi老師 解答

2022-03-24 13:08

 你好； 是的。設(shè)置 你以后方便區(qū)分