匯算清繳調(diào)整完業(yè)務(wù)招待費(fèi)做賬計(jì)提：借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，繳納做借應(yīng)交貸銀行，那這個(gè)利潤(rùn)分配是賬上記上了，在6月底季度申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)也加上嗎？6月份資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表就不對(duì)應(yīng)了 因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整，導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅

答： 哈哈，業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算只是申報(bào)表上調(diào)增，不用賬務(wù)調(diào)賬的哈

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)已申報(bào)完，匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整，所得稅增加了，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表還用調(diào)整嗎？不調(diào)不一致，要調(diào)怎么調(diào)？請(qǐng)指點(diǎn)？那今年季度申報(bào)的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表期初余額有變動(dòng)嗎？未分配利潤(rùn)還用手動(dòng)改成匯算清繳后的未分配利潤(rùn)嗎

答： 學(xué)員你好，所得稅增加的金額不多，算到當(dāng)期就行了，如果金額大，調(diào)整年初未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)即可

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我2020年虧損23萬(wàn)，納稅調(diào)增（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）1萬(wàn)多后仍為虧損21萬(wàn)多，2021年一季度盈利15萬(wàn)，一季度彌補(bǔ)虧損15萬(wàn)后，季報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表的期初與期末的未分配利潤(rùn)怎么填？期初填-23萬(wàn)還是-21萬(wàn)？2021年還要做會(huì)計(jì)分錄嗎？會(huì)計(jì)分錄不會(huì)做

答： 這個(gè)是按賬上虧損，這個(gè)是調(diào)表，不需要調(diào)賬，年初還是按賬上，虧損23萬(wàn)