瑜兒 追問

2022-03-21 16:33

好的，那代繳的個稅和發(fā)票怎么入賬做分錄？

郭老師 解答

2022-03-21 16:34

借主營業(yè)務(wù)成本或者是管理費用，培訓(xùn)費
貸銀行存款
應(yīng)交稅費個稅

借應(yīng)交稅費，個稅貸銀行存款。

瑜兒 追問

2022-03-21 16:41

就是說應(yīng)繳個稅的金額也計入了成本內(nèi)或管理費用了？

郭老師 解答

2022-03-21 16:44

你好，對的是的，這個是從他的培訓(xùn)費里面扣除的。

瑜兒 追問

2022-03-21 17:07

發(fā)票的不含稅是1000元，價稅合計是1010元，假設(shè)個稅是100元，那么成本金額是1110元對嗎？

郭老師 解答

2022-03-21 17:10

你好，對的是的是這么做的，是這么理解的。

瑜兒 追問

2022-03-21 17:28

那匯繳企業(yè)所得稅和申報殘疾人保證金時填應(yīng)付職工薪酬金額也包含了這部分申報的勞務(wù)報酬金額嗎？

郭老師 解答

2022-03-21 17:30

對的是的，包含在里面的。

瑜兒 追問

2022-03-21 17:38

那賬上應(yīng)付職工金額不是跟申報的金額對不上，因為賬上這部分勞務(wù)未通過應(yīng)付職工薪酬科目

郭老師 解答

2022-03-21 17:40

對的是的不一致的。因為你們單位支付給個人的勞務(wù)報酬和工資都在生產(chǎn)經(jīng)營所得里面。