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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2022-03-21 12:52

是的，您是小規(guī)模還是一般納稅人？

糖炒小板栗 追問

2022-03-21 13:03

一般納稅人

玲老師 解答

2022-03-21 13:03

。借轉出未交增值稅
貸未交增值稅。
借稅金及附加貸應交稅費。

糖炒小板栗 追問

2022-03-21 13:03

一般納稅人的增值稅需要計提的嗎

糖炒小板栗 追問

2022-03-21 13:04

就是當月的增值稅先轉出未交增值稅，然后下個月抵扣的時候就是借記稅金及附加貸記銀行存款嗎

玲老師 解答

2022-03-21 13:10

期末做增值稅科目結轉。。計提附加稅。

糖炒小板栗 追問

2022-03-21 13:11

那下月扣增值稅的時候，會計分錄怎么做

玲老師 解答

2022-03-21 13:12

借應交稅費貸銀行存款。

糖炒小板栗 追問

2022-03-21 13:13

如果當月沒有增值稅就不用轉出未交增值稅嗎

玲老師 解答

2022-03-21 13:19

你好  這樣處理的 


你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

糖炒小板栗 追問

2022-03-21 13:29

有點亂，我不是很明白

糖炒小板栗 追問

2022-03-21 13:31

為什么進項大于銷項是轉出未交增值稅

玲老師 解答

2022-03-21 13:36

因為進項多  有留抵是 這是22號文件規(guī)定這樣處理的 
進項多時
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

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2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅
2020-02-24 15:01:14
你好，借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交城建稅 應交稅費——應交教育費附加
2020-01-13 13:39:18
增值稅是結轉的 借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 繳納的時候，借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 計提附加稅，借：稅金及附加 貸：：應交稅費—應交XX稅 繳納時，借：應交稅費—應交XX稅 貸：銀行存款
2020-03-18 10:38:55
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