企業(yè)所得稅匯算清繳，其中A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表中，第一行，符合小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅，這個(gè)數(shù)是怎么算出來(lái)的。2021年四季度利潤(rùn)總額是891744.35，在2021年已經(jīng)足額繳納所得稅22293.61元，現(xiàn)在匯算清繳，調(diào)增131638.74元，原則上就是這個(gè)數(shù)乘以2.5%補(bǔ)交企業(yè)所得稅3290.96，但是匯算清繳表里要求補(bǔ)交5044.7元，看了其他都沒(méi)問(wèn)題，調(diào)增后應(yīng)納稅所得額是891744.35+131638.74=1023383.09，問(wèn)下應(yīng)該補(bǔ)交多少錢

圖圖*老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-16 18:26

你好同學(xué)，稍等看下給你回復(fù)

Mingli.Shao 追問(wèn)

2022-03-16 18:28

謝謝老師

Mingli.Shao 追問(wèn)

2022-03-16 18:40

2021利潤(rùn)總額891744.35元，匯算清繳調(diào)增131638.74元（招待費(fèi)125138.02元，銀行手續(xù)費(fèi)2697.3元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)25.64元，稅收滯納金3777.78元），2021年四季度已經(jīng)繳納了利潤(rùn)總額891744.35*2.5%=22293.61元所得稅，現(xiàn)在匯算清繳應(yīng)該補(bǔ)交調(diào)增的部分131638.74*2.5%=3290.97元，但是填完表之后，讓補(bǔ)交5044.70元，不知道哪里有問(wèn)題，謝謝

Mingli.Shao 追問(wèn)

2022-03-16 18:57

請(qǐng)問(wèn)老師，哪里有問(wèn)題，有點(diǎn)著急

Mingli.Shao 追問(wèn)

2022-03-16 19:43

看完了嗎？都一個(gè)小時(shí)了

圖圖*老師解答

2022-03-17 10:11

這個(gè)沒(méi)問(wèn)題，她超過(guò)100萬(wàn)了，超過(guò)部分稅負(fù)就不是2.5％了，要按10％算

圖圖*老師解答

2022-03-17 10:12

原來(lái)的100萬(wàn)以內(nèi)，加上調(diào)增的超了，很明顯，她應(yīng)該合理籌劃一下，不超100萬(wàn)左右就不用補(bǔ)那么多稅

圖圖*老師解答

2022-03-27 10:47

你好，是的

2017-05-25 14:31:38

你好，是的

2017-05-25 14:25:33

你好，125142.32*5%計(jì)算所得稅金額

2019-04-18 12:01:29

你好，嗯嗯年度匯算和季度都使用的

2019-10-12 10:11:08

財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知財(cái)稅〔2018〕77號(hào) 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），國(guó)家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市稅務(wù)局，**生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：　　為進(jìn)一步支持小型微利企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就小型微利企業(yè)所得稅政策通知如下：　　一、自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬(wàn)元提高至100萬(wàn)元，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。　　前款所稱小型微利企業(yè)，是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：　?。ㄒ唬┕I(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；　　（二）其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。　　二、本通知第一條所稱從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。　　所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。　　三、《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》（財(cái)稅〔2017〕43號(hào)）自2018年1月1日起廢止。　　四、各級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門要嚴(yán)格按照本通知的規(guī)定，積極做好小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的宣傳輔導(dǎo)工作，確保優(yōu)惠政策落實(shí)到位。財(cái)政部　稅務(wù)總局 2018年7月11日

2019-04-24 16:33:48

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

相似問(wèn)題

最新問(wèn)題

国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 0個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 0個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自 會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問(wèn)題，請(qǐng)?zhí)顚懯謾C(jī)號(hào)，解答成功后可以快速查看答案。

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問(wèn)題，請(qǐng)?zhí)顚懯謾C(jī)號(hào)，解答成功后可以快速查看答案。