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送心意

朱小慧老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師

2022-03-15 14:48

您好，解答如下
個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發(fā)放工資時進行扣繳，因此不是計提，
1、計提工資
借:管理費用--工資 
貸:應付職工薪酬--工資
2、實際發(fā)放:
借:應付職工薪酬--工資 
貸:銀行存款
應交稅費-應交個人所得稅 
3、根據(jù)月末賬上實際應交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務機關(guān)后 
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款

22年初級協(xié)議1班李茜 追問

2022-03-15 15:07

那社保公司部分和個人部分呢

22年初級協(xié)議1班李茜 追問

2022-03-15 15:07

怎么處理

朱小慧老師 解答

2022-03-15 15:08

您好，點進去報表頁，然后工具-公式取參數(shù)-數(shù)據(jù)-報表重算

朱小慧老師 解答

2022-03-15 15:09

稍等，正在寫答案，上面答案不是給你的

朱小慧老師 解答

2022-03-15 15:11

1.分配工資
借：管理/銷售等費用
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：管理/銷售等費用
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款(個人部分)
   應交稅費——應交個人所得稅
   庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應付款(個人部分)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

22年初級協(xié)議1班李茜 追問

2022-03-15 15:12

個人部分的社保要計提嗎

朱小慧老師 解答

2022-03-15 15:17

個人的社保不需要計提

上傳圖片 ?
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計提工資： 借：科技開發(fā)成本--XX項目 管理費用--工資 營業(yè)費用--工資 貸：應付工資 發(fā)工資代扣個稅和社保個人部分時做分錄: 借:應付工資 貸:其他應付款-員工保險 應交稅金-應交個人所得稅 現(xiàn)金(銀行存款) 代繳個人所得稅： 借：應交稅金-應交個人所得稅 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 社保從銀行扣完錢后,單位拿到社保收費的單據(jù)時做分錄: 借:管理費用-員工保險(單位繳的部分) 其他應付款-員工保險(個人繳的部分) 貸:銀行存款(現(xiàn)金)
2020-03-29 14:07:19
你好，你的個稅是發(fā)放工資時扣除嗎
2020-03-02 16:27:38
您好，解答如下 個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發(fā)放工資時進行扣繳，因此不是計提， 1、計提工資 借:管理費用--工資 貸:應付職工薪酬--工資 2、實際發(fā)放: 借:應付職工薪酬--工資 貸:銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅 3、根據(jù)月末賬上實際應交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務機關(guān)后 借:應交稅費--應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-15 14:48:02
你好 1、計提工資時 借：管理費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資 2、實際發(fā)放： 借：應付職工薪酬——工資 貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅
2020-05-05 13:50:51
您好，請參考。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-01-21 19:45:29
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