Zhang 追問

2022-03-15 00:32

好的謝謝老師，那增值稅申報時候免稅改如何填寫呢

鄒老師 解答

2022-03-15 07:58

你好，登記的類型是個體戶，還是有限公司？ 

Zhang 追問

2022-03-15 10:08

您好老師，登記的是有限公司

鄒老師 解答

2022-03-15 10:08

你好，在小微企業(yè)免稅銷售額欄次，填寫不含稅收入金額。

Zhang 追問

2022-03-15 10:19

好的非常感謝老師，那么小規(guī)模納稅人購買金稅盤的費用160元，和航天信息開的防偽稅控技術(shù)維護費280元發(fā)票備注可以全額遞減。的會計分錄怎么做賬呢

鄒老師 解答

2022-03-15 10:21

你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”科目。

Zhang 追問

2022-03-15 10:25

280元防偽稅控技術(shù)維護費，開具的是普通發(fā)票。借應交稅費—應交增值稅  貸：管理費用，如果交不上增值稅，可以抵減的應交增值稅金額一直掛著嗎在賬上

鄒老師 解答

2022-03-15 10:26

你好，如果交不上增值稅，就暫時不需要做第二筆分錄啊 

Zhang 追問

2022-03-15 10:27

好的，謝謝那就是一直掛著先是吧

鄒老師 解答

2022-03-15 10:31

你好，是的，是這樣的