琳琳 追問

2022-03-14 16:45

公司是去年8月底辦理的營業(yè)執(zhí)照，10月份辦理的稅務(wù)登記，9月份沒有業(yè)務(wù)，12月底資產(chǎn)總額是12萬，這個(gè)四季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候那個(gè)資產(chǎn)總額季度平均值怎么算，是算2個(gè)季度的平均數(shù)是3，還是只算四季度的平均數(shù)就行，平均數(shù)是6

郭老師 解答

2022-03-14 16:48

那你幾月份開始有業(yè)務(wù)的，看一下你的資產(chǎn)負(fù)債表，左邊資產(chǎn)合計(jì)。

琳琳 追問

2022-03-14 16:52

10月份開始有業(yè)務(wù)的，10月期初是0,12月底是12萬

郭老師 解答

2022-03-14 16:53

好，那就是一個(gè)季度算最后一個(gè)季度的平均就可以。屬于12。

琳琳 追問

2022-03-14 16:55

就是期初+期末=0+12再除以2，季度平均數(shù)就填6對(duì)吧

郭老師 解答

2022-03-14 16:57

不是的，你從12月份開始有金額，季度初和季度末都是12。

琳琳 追問

2022-03-14 20:22

不是從人12月份開始有業(yè)務(wù)的，是從10月份開始有業(yè)務(wù)的，10月份就有預(yù)付款了，應(yīng)該就是開始有業(yè)務(wù)了吧

郭老師 解答

2022-03-14 20:23

10月份資產(chǎn)加12月份資產(chǎn)）/2
這個(gè)就是
都是期末余額

琳琳 追問

2022-03-14 20:28

是用10月的期末資產(chǎn)余額，不是期初啊？

琳琳 追問

2022-03-14 20:30

次年一季度的也是1月資產(chǎn)期末余額加上3月資產(chǎn)期末余額再除以2嗎？

郭老師 解答

2022-03-14 20:31

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

郭老師 解答

2022-03-14 20:31

最后一句話他是什么意思，

琳琳 追問

2022-03-14 20:35

就是這個(gè)季初值是什么意思，季初值怎么取值，比方說一季度的季初值是上年12月的月末值，還是1月份的月末值

郭老師 解答

2022-03-14 20:41

你好，填寫的是去年12月末的余額。

郭老師 解答

2022-03-14 20:42

但是人家是正常的經(jīng)營

企業(yè)以年度中間開業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度，就是你12月份經(jīng)營的12月份，是你的季度處，也是你的季度末，如果你是十月份的季度初，就是十月份，季度末是12月份。

琳琳 追問

2022-03-14 20:46

這個(gè)最后寫的都是期末，我就理解成了用10月份的期末資產(chǎn)余額了，是不是理解錯(cuò)了

郭老師 解答

2022-03-14 20:49

10月末資產(chǎn)余額加12月末資產(chǎn)余額）/2
有啥問題
就是期末余額
資產(chǎn)負(fù)債表不都是余額