稱心的板栗 追問

2022-03-14 12:11

沒有清算，現(xiàn)在只對(duì)拆遷部分，因?yàn)橥恋刭r過來很晚，現(xiàn)在只建好辦公樓，其他還沒弄好。早上稅務(wù)打電話打來，說可以淸算了，已經(jīng)第5年了，

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 12:13

對(duì)，一般情況下超過三年就可以清算了，那你就直接按照你銷售的收入和你扣除的那個(gè)成本去做土地增值稅的清算清算就可以了。

稱心的板栗 追問

2022-03-14 12:33

5年沒有銷售收入，拆遷的時(shí)候還有部分補(bǔ)償款。以前那個(gè)會(huì)計(jì)把收入補(bǔ)償款計(jì)入：借：銀行存款，貨專項(xiàng)應(yīng)付款，現(xiàn)在工程在建期間，支付的工程一直賬務(wù)處理是，借：在建工程，貸：銀行存款（補(bǔ)償款用于支付工程款，現(xiàn)在還有剩，但工程還未完成）后面分錄怎么做？稅務(wù)說的清算是不是這筆補(bǔ)償款的清算

稱心的板栗 追問

2022-03-14 12:37

老師，我們拆遷后變了小規(guī)模納稅人，付了工程款后對(duì)方?jīng)]發(fā)票開給我們，對(duì)方說自已一般納稅人只有增值稅發(fā)票。我可以讓他發(fā)票開來，不做抵扣處理，全額入賬嗎？還是怎么做？

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 13:28

稅務(wù)清算他不是讓你去還這個(gè)錢，稅務(wù)這邊清算主要是你要補(bǔ)稅。

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 13:28

就是說你現(xiàn)在心算的時(shí)候，你要按照你整體的一個(gè)業(yè)務(wù)來看一下，你之前交的稅多退少補(bǔ)。

稱心的板栗 追問

2022-03-14 14:00

我可以要對(duì)方發(fā)票開來了，小規(guī)模納稅人不能抵扣

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 14:08

雖然說不能抵扣，但你可以作為成本處理啊。

稱心的板栗 追問

2022-03-14 14:56

好的，那我向?qū)Ψ揭l(fā)票，

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 15:02

嗯嗯
正常取得票據(jù)處理