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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-03-13 20:39

110日，購入A材料1000千克，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300000元，增值稅為39000元，購入該批材料發(fā)生保險費1000元，發(fā)生運輸費4000元(已取得運輸專業(yè)專用發(fā)票，增值稅率9%)，運輸過程中發(fā)生合理損耗10千克，材料已驗收入庫，款項均已通過轉(zhuǎn)賬支票支付。
借：原材料300000+1000+4000=305000
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 39000+4000*0.09=39360
貸：銀行存款 305000+39360=344360
月末加權(quán)平均單價(96000+305000)/(300+990)=310.85
2、15日，車間領(lǐng)用A材料270千克用于固定資產(chǎn)的維修。
借：管理費用270*310.85=83929.5
貸：原材料 270*310.85=83929.5
3、25日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料一批，該批材料成本為120千克。
借：生產(chǎn)成本 37302
貸：原材料 120*310.85=37302

bamboo老師 解答

2022-03-13 21:36

借：原材料300000+1000+4000=305000
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 39000+4000*0.09=39360
貸：銀行存款 305000+39360=344360
月末加權(quán)平均單價(96000+305000)/(300+990)=310.85
2、15日，車間領(lǐng)用A材料270千克用于固定資產(chǎn)的維修。
借：管理費用270*310.85=83929.5
貸：原材料 270*310.85=83929.5
3、25日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料一批，該批材料成本為120千克。
借：生產(chǎn)成本 37302
貸：原材料 120*310.85=37302

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相關(guān)問題討論
你好，和你專票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07
一般納稅人增值稅專用發(fā)票稅率有13%，9%，6%，3%，免稅的
2020-01-03 09:31:51
借；銷售費用等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
2017-07-28 15:50:12
就是6%呀，還是你想問的是？
2016-03-14 10:29:03
你好，發(fā)票抵扣聯(lián)是用于認證發(fā)票的，發(fā)票聯(lián)才是入賬的。
2019-01-09 12:52:22
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