? 追問(wèn)

2022-03-07 16:02

沒(méi)明白老師的意思

? 追問(wèn)

2022-03-07 16:03

比如，購(gòu)進(jìn)時(shí)，價(jià)稅合計(jì)100元（借庫(kù)存商品88.5 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額11.5 貸應(yīng)付賬款100）

賣出時(shí)，價(jià)稅合計(jì)90元，那賬務(wù)要怎么做

QQ老師 解答

2022-03-07 16:06

您好！你要先做出加稅分離的才可以，你的稅率是多少？

? 追問(wèn)

2022-03-07 16:35

進(jìn)銷稅率都是13
老師，按照上面的例子，購(gòu)進(jìn)時(shí)價(jià)稅合計(jì)100元，賣出時(shí)價(jià)稅合計(jì)90元和110元的賬分別怎么做呢

QQ老師 解答

2022-03-07 16:41

您好！分錄是不受影響的都正常處理，只是按90元賣的話是倒掛會(huì)增加企業(yè)的查賬風(fēng)險(xiǎn)

? 追問(wèn)

2022-03-07 16:44

購(gòu)進(jìn)時(shí)，借庫(kù)存商品88.5 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額11.5 貸應(yīng)付賬款100
銷售時(shí)（假設(shè)價(jià)稅合計(jì)110）借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100還是110？ 貸庫(kù)存商品
是這樣的嘛

QQ老師 解答

2022-03-07 16:51

你好！成本是按進(jìn)階結(jié)轉(zhuǎn)不是售價(jià)

? 追問(wèn)

2022-03-07 17:07

哦哦，那這樣的話，做賬主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100，貸庫(kù)存商品100，同時(shí)做收入賬，借應(yīng)收賬款110，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.35，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)12.65，并按照收入額97.35進(jìn)行申報(bào)，對(duì)嗎

QQ老師 解答

2022-03-07 17:09

你好，是的，可以這樣理解

? 追問(wèn)

2022-03-07 17:11

嗯呢，謝謝老師

QQ老師 解答

2022-03-07 17:11

不客氣歡迎下次提問(wèn)滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝

? 追問(wèn)

2022-03-07 17:13

請(qǐng)教下，老師您說(shuō)的按90元賣的話是倒掛會(huì)增加企業(yè)的查賬風(fēng)險(xiǎn)，怎么理解呢，因?yàn)橐咔?，之前的?kù)存商品便宜出售不合理嗎

QQ老師 解答

2022-03-07 17:14

你好，出現(xiàn)倒掛的話稅務(wù)局會(huì)去查賬，如果有真實(shí)理由可以

? 追問(wèn)

2022-03-07 17:17

嗯嗯，     好的

QQ老師 解答

2022-03-07 17:40

您好，歡迎下次提問(wèn)