老師,匯算清繳第一季度繳納了企業(yè)所得稅,第二季度又是1到6月合計數(shù),再次繳納所得稅,那不是重復(fù)繳納了第一季度的所得稅?第二季度扣稅時候扣除了已交第一季度的所得稅后繳納的嗎
?淡淡的色彩
于2022-03-07 12:31 發(fā)布 ??1116次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2022-03-07 12:36
你好,不會的,因為第二季度用的是一到六月份的年累計的利潤總額乘以稅率會減去之前季度預(yù)繳的金額。
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您好,之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17

您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28

您好!借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2020-06-02 16:34:04

匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅會計分錄如下:
(1)匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
(2)繳納所得稅:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
(3)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2019-06-07 13:33:00

借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2018-06-04 11:29:21
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?淡淡的色彩 追問
2022-03-07 14:53
郭老師 解答
2022-03-07 14:54