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送心意

李霞老師

職稱中級會計師

2022-03-04 15:15

你好
1、計提工資
借 管理費用等
貸 應(yīng)付職工薪酬-工資
2、發(fā)放工資
借 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸 其他應(yīng)收款-代扣社保
其他應(yīng)收款-代扣公積金
應(yīng)交稅費-個稅
.......
銀行存款/現(xiàn)金
3、計提社保,公積金,失業(yè)和生育保險
借 管理費用-社保
管理費用-公積金
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保及公積金
4、支付社保公積金
借 應(yīng)付職工薪酬-社保及公積金
其他應(yīng)收款-代扣社保
其他應(yīng)收款-公積金
貸 銀行存款

zhihuiziz 追問

2022-03-04 15:58

老師借方要寫:借管理費-工資/制造費-工資/借研發(fā)費用-工資    貸應(yīng)付職工薪酬-工資?要這樣一項一項寫嗎?

李霞老師 解答

2022-03-04 15:58

可以借研發(fā)支出-費用化支出,貸應(yīng)付職工薪酬,借管理費用工資貸研發(fā)支出費用化支出。

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相關(guān)問題討論
你好,有的
2016-12-26 12:58:34
你好,按第一個有計提的入賬
2016-07-26 09:40:44
同學(xué)你好 這樣是不合法的,如果是公司的合法員工,那么公司就有義務(wù)為其交社保,所以不存在員工承擔(dān)公司部分的說法,公司非要員工自己承擔(dān),那么就是未履行交社保的義務(wù),這是違法的。 如果這個人不是公司的合法員工,那么公司也不能為其繳納社保,即便他自己負擔(dān)公司和個人部分也不行,因為從法律上來看,不是公司的員工就跟公司沒有任何關(guān)系。
2022-01-26 15:29:34
你好! 社保和公積金都是可以自開戶之日起開始繳納的。但是各地政策有差異,具體咨詢當(dāng)?shù)厣绫>趾凸e金中心。
2022-01-20 00:34:35
你好,公積金的話也是需要在企業(yè)繳納的。
2021-10-20 14:54:42
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