smile? 追問

2022-03-04 11:26

那開票這塊我如何入賬呢，或都怎么核算呢，以前公司就是按開票確認(rèn)收入

meizi老師 解答

2022-03-04 11:29

 你好；     你是 用老準(zhǔn)則的話  
1.建筑企業(yè)發(fā)生成本時(shí)：
  借：工程施工-合同成本
  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
  貸：銀行存款
  2.建筑企業(yè)開具發(fā)票給建設(shè)單位或者收到建設(shè)方確認(rèn)的工程量計(jì)價(jià)單時(shí)：
  借：應(yīng)收賬款
  貸：工程結(jié)算
  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額
  或應(yīng)交稅費(fèi)-代轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
  3.建筑企業(yè)確認(rèn)當(dāng)期合同收入、合同費(fèi)用和合同毛利時(shí)：
  借：主營業(yè)務(wù)成本
  工程施工-合同毛利
  貸：主營業(yè)務(wù)收入
  4.工程竣工決算后，工程施工科目與工程結(jié)算科目余額對沖：
  借：工程結(jié)算
  貸：工程施工-合同成本-合同毛利
 

smile? 追問

2022-03-04 12:05

老師確認(rèn)下，我主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本就是按完工進(jìn)度來確認(rèn)。工程結(jié)算就是來核算開票的。因?yàn)殚_票和完工進(jìn)度對不上。如果外賬和內(nèi)賬是一個(gè)賬的話，我工程結(jié)算科目和申報(bào)表上的收入就是一樣的，對嗎？

meizi老師 解答

2022-03-04 12:06

 你好； 是的。   成本和收入按進(jìn)度比例   做的  ；  開票和你進(jìn)度本身就沒有關(guān)系的哦    

smile? 追問

2022-03-04 12:11

還有老師 第3個(gè)分錄中，確定的主營業(yè)務(wù)成本，是不是就是本月發(fā)生的工程施工--合同成本，只是在本月未結(jié)轉(zhuǎn)，而是在項(xiàng)目完工時(shí)一起結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師 解答

2022-03-04 12:26

你好 ；       按完工進(jìn)度比例去結(jié)轉(zhuǎn)處理  到主營業(yè)務(wù)成本去