水中的小鳥 追問

2022-03-03 17:14

1、會計分錄麻煩老師寫一下。確認收入與結轉成本的分錄 2、 研發(fā)產(chǎn)品 你們也得分攤到你們  設備去的，按什么樣的分攤方式嗎？  3、是研發(fā)成功的 。

meizi老師 解答

2022-03-03 17:21

 你好； 1.    借銀行存款貸主營業(yè)務收入； 應交稅費- 應交增值稅  借主營業(yè)務成本貸庫存商品    2.  研發(fā)成本的  ； 借研發(fā)支出 -材料費  -  人工費等貸應付職工薪酬      銀行存款等 。 借  庫存商品貸 研發(fā)支出     

水中的小鳥 追問

2022-03-03 18:41

借銀行存款貸主營業(yè)務收入； 應交稅費- 應交增值稅  這個地方收入確認是只確認設備的還是設備+研切的產(chǎn)品一起確認？收入怎么分別確認呢？

水中的小鳥 追問

2022-03-03 18:42

2.  研發(fā)成本的  ； 借研發(fā)支出 -材料費  -  人工費等貸應付職工薪酬      銀行存款等 。 借  庫存商品貸 研發(fā)支出      這個不確認研發(fā)產(chǎn)品的成本嗎？

meizi老師 解答

2022-03-03 18:46

 你好；    1. 你銷售設備的 ； 是設備的收入哦 ；          結轉 是一起轉的  2.     你要完工了才會結轉到庫存商品去    

水中的小鳥 追問

2022-03-03 18:48

研發(fā)的設備都賣給客戶了，肯定是完工了啊，不結轉嗎？如果結轉的話， 可是你光銷售設備確認收入，這個研發(fā)的設備不結轉收入的話，那成本結轉了，可是收入沒有確認沒有關系嗎？

meizi老師 解答

2022-03-03 18:48

 你好 ；     要結轉的 。  研發(fā)的設備 我已經(jīng)給你結轉到庫存商品去；  你看看我上面做的分錄   

水中的小鳥 追問

2022-03-03 23:21

設備含研發(fā)產(chǎn)品一套賣了150萬 那收入確認的時候研發(fā)產(chǎn)品和產(chǎn)品各自確認收入嗎？各自確認多少呢？

meizi老師 解答

2022-03-04 08:45

你好 ；  你設備用了研發(fā)產(chǎn)品 。那么你 研發(fā)的設備領用的時候會 做 ：借研發(fā)支出 - 材料費 貸   庫存商品 -研發(fā)產(chǎn)品 去做賬的 ； 不用單獨去確定； 你現(xiàn)在就是銷售設備的 

水中的小鳥 追問

2022-03-04 14:32

老師，振動篩是不是要先結轉到庫存商品后再領出去制造完整的一套設備，振動篩的費用是以前年度已經(jīng)結轉管里費用，現(xiàn)在跨年再轉入庫存商品貸方是走管理費用還是以前年度損益調整？

meizi老師 解答

2022-03-04 14:34

 你好 ；    1.  是的。 如果 你是  自己研發(fā)的產(chǎn)品先結轉到庫存商品去 ；然后去研發(fā)領用計入    研發(fā)出去 ；      是的。 就得額處理以前年度損益調整  

水中的小鳥 追問

2022-03-04 14:47

如果 你是  自己研發(fā)的產(chǎn)品先結轉到庫存商品去 ；然后去研發(fā)領用計入    研發(fā)出去 ；    就得額處理以前年度損益調整   老師，你說的這個分錄怎么寫？

水中的小鳥 追問

2022-03-04 14:49

研發(fā)成本的  ； 借研發(fā)支出 -材料費  -  人工費等貸應付職工薪酬      銀行存款等 。 入庫了是 借  庫存商品貸 研發(fā)支出  ，可是我原來是借：管理費用  貸：研發(fā)支出-材料費??？不是應該結轉到管理費用嗎？為什么是借庫存 貸：研發(fā)支出呢？

meizi老師 解答

2022-03-04 14:58

2020年一項研發(fā)的產(chǎn)品振動篩你沒有計入  庫存商品去嗎 ？  那你就現(xiàn)在做 借庫存商品貸以前年度損益調整   

水中的小鳥 追問

2022-03-04 15:14

原來是借：研發(fā)支出，貸：銀行存 款，然后費用化處理 借:管理費用 貸：研發(fā)支出    不理解你為什么入庫是借：庫存 貸：以前年度損益？？這個那我還要用改財務報表嗎？和稅務報表嗎？

meizi老師 解答

2022-03-04 15:18

 你好； 對的。 所以你   這個要庫存商品 去 就得調整以前年度損益調整 ； 貸方做這個科目 直接去  沖你之前管理費用了   ； 是的還得去改的  

水中的小鳥 追問

2022-03-04 15:21

意思是不能享受加計扣除了？？

meizi老師 解答

2022-03-04 15:27

你好；   那是的 ；   這樣就不能享受的